税务会计岗位招聘笔试题与参考答案(某大型央企)2024年.docxVIP

2024年招聘税务会计岗位笔试题与参考答案(某大型央企)(答案在后面)

一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）

1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列关于税务登记的说法正确的是：

A.企业成立后，应在30日内向税务机关申报办理税务登记

B.个人从事生产经营活动，不需办理税务登记

C.税务机关发现企业未按规定办理税务登记的，可给予警告并处以罚款

D.税务登记证的有效期为5年，到期后无需重新办理

2、下列各项中，不属于增值税征收范围的是：

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物免征增值税

3、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.销售不动产

4、一家公司购入一批原材料用于生产应税消费品，该批原材料的进项税额可以如何处理？

A.不能抵扣

B.只能部分抵扣

C.全部抵扣

D.需要税务局审批后才能抵扣

5、某企业2023年1月购入一辆车辆，取得的增值税专用发票上注明的税额为10万元，车辆购置税为5万元。该企业将车辆用于生产经营，不计提折旧。2023年12月31日，该车辆计提了10万元的折旧。根据增值税相关法规，该企业在2023年度应缴纳的增值税为：

A.0元

B.5万元

C.10万元

D.15万元

6、某公司2023年度营业收入为2000万元，营业成本为1500万元，期间费用（包括销售费用、管理费用和财务费用）共计300万元，投资收益为50万元，营业外收入为20万元，营业外支出为10万元。不考虑其他因素，该公司2023年度的营业利润为：

A.950万元

B.1000万元

C.1100万元

D.900万元

7、根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，以下哪项不属于企业所得税的应税收入？

A.销售收入

B.资产收益

C.利息收入

D.营业外收入

8、某企业2019年度实现销售收入1000万元，营业成本800万元，期间费用200万元，营业外收入50万元，营业外支出10万元。根据企业所得税的计算公式，该企业2019年度的企业所得税应纳税所得额是多少？

A.80万元

B.100万元

C.90万元

D.110万元

9、税务会计岗位在进行增值税核算时，以下哪项不属于增值税的价外费用？

A、运输费用

B、装卸费用

C、包装费用

D、销项税额10、某企业2023年1月销售货物不含税收入为200万元，当月进项税额为30万元。若该企业适用的增值税税率为13%，则该企业1月应缴纳的增值税为：

A、26万元

B、26.6万元

C、27万元

D、27.6万元

二、多项选择题（本大题有10小题，每小题4分，共40分）

1、以下哪些是税务会计在编制纳税申报表时需要遵循的原则？（）

A、合法性原则

B、真实性原则

C、准确性原则

D、及时性原则

E、完整性原则

2、以下哪些情况会导致企业税务风险增加？（）

A、内部控制制度不健全

B、税务政策理解偏差

C、会计处理不规范

D、税务申报不准确

E、企业内部管理混乱

3、关于企业所得税的计算，以下哪些说法是正确的？（）

A.企业所得税的计税依据是企业的会计利润

B.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除

C.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除

D.企业所得税的税率分为25%、20%、15%三个档次

4、以下关于增值税的征税范围，哪些说法是正确的？（）

A.销售或者进口货物属于增值税的征税范围

B.提供加工、修理修配劳务属于增值税的征税范围

C.销售不动产、无形资产属于增值税的征税范围

D.提供金融、保险服务属于增值税的征税范围

5、以下哪些属于税务会计在纳税申报过程中的职责？（）

A.收集和整理纳税申报所需的相关资料

B.核算和确认应纳税所得额

C.编制和审核纳税申报表

D.提交纳税申报表

E.跟踪税务政策变化并提供税务咨询

6、在税务会计核算中，以下哪些属于费用类会计科目？（）

A.管理费用

B.销售费用

C.财务费用

D.制造费用

E.营业外支出

7、关于企业所得税的计税依据，以下哪些说法是正确的？

A.企业所得税的计税依据为企业的会计利润

B.企业所得税的计税依据为企业的会计利润加上会计核算中未纳入损益的收支

C.企业所得税的计税依据为企业的会计利润减去会计核算中未纳入损益的收支

D.企业所得税的计税依据为企业的会计利润加上会计核算中未纳入损益的收支，减去会计核算中未纳入损益的收支

8、以下哪些费用可以在计算企业所得税时作为