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企业财务风险管理控制手册

TOC\o1-2\h\u31320第1章企业财务风险管理概述 4

31901.1财务风险的概念与分类 4

297721.2财务风险管理的重要性与目标 4

61181.3财务风险管理体系构建 5

15031第2章资金管理风险控制 5

32222.1现金流管理 6

323692.1.1建立完善的现金流预算制度 6

284572.1.2加强现金流监控与分析 6

51402.1.3优化应收账款管理 6

87812.1.4控制库存和存货规模 6

66992.1.5优化支付策略 6

160362.2资金筹集与使用风险控制 6

45892.2.1多元化融资渠道 6

264102.2.2合理安排融资结构和期限 6

16882.2.3严格融资成本控制 6

259952.2.4专款专用 6

2392.2.5加强内部审计和监控 7

302652.3外汇风险管理 7

121402.3.1建立外汇风险管理体系 7

108322.3.2多元化货币结算 7

125692.3.3利用外汇衍生品工具 7

137092.3.4加强与国际金融机构的合作 7

82482.3.5培养专业人才 7

28882第3章信用风险管理 7

89913.1客户信用评估与控制 7

240923.1.1信用评估体系建立 7

155973.1.2客户信息收集与分析 7

84023.1.3信用评估模型 8

94843.1.4信用等级划分 8

137763.1.5信用限额管理 8

255003.2应收账款风险管理 8

206463.2.1应收账款管理制度 8

87483.2.2应收账款监测 8

122503.2.3坏账准备与核销 8

234233.2.4应收账款转让与融资 8

20973.3信用保险与担保 8

107933.3.1信用保险 8

264423.3.2担保 8

136293.3.3担保物管理 8

123063.3.4担保合同审查 9

29556第4章投融资风险管理 9

102044.1投资决策风险控制 9

1064.1.1投资项目筛选与评估 9

2844.1.2投资风险分散 9

237824.1.3投资决策流程控制 9

309974.1.4投资后评价与管理 9

313094.2融资风险识别与评估 9

20544.2.1融资渠道风险识别 9

129684.2.2融资风险评估 9

244634.2.3融资结构优化 9

66314.3投融资项目风险监控 10

44524.3.1风险预警机制 10

149284.3.2风险应对策略 10

185784.3.3风险监控与报告 10

74724.3.4风险管理持续改进 10

4566第5章成本与预算管理风险控制 10

190205.1成本控制策略与措施 10

214755.1.1成本控制策略 10

316525.1.2成本控制措施 10

241925.2预算编制与执行风险 11

288045.2.1预算编制风险 11

286415.2.2预算执行风险 11

250865.3预算调整与风险应对 11

188745.3.1预算调整 11

277075.3.2风险应对 12

31693第6章财务报告与信息披露风险控制 12

69806.1财务报告编制与审计风险 12

307286.1.1财务报告编制风险 12

325666.1.2审计风险 12

257066.2财务信息披露风险 12

28196.2.1披露内容风险 13

3326.2.2披露时效性风险 13

230736.2.3披露渠道风险 13

283586.3内部控制评价与风险管理 13

73886.3.1内部控制评价 13

128586.3.2风险管理 13

10286第7章税收风险管理 13

95597.1税收合规风险 13

197757.1.1税收法规理解与遵守 14

5257.1.2税收申报与缴纳 14

322557.1.3税收资料保管 14

69857.2税收筹划风险 14

121517.2.1税收