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中学校财务管理制度

第一章总则

为加强中学校的财务管理，规范资金的使用和监督，确保学校财务活动的合法性、合规性和有效性，特制定本财务管理制度。本制度旨在明确财务管理的职责、流程与标准，提高财务管理水平，保障学校的可持续发展。

第二章制度目标

1.规范财务管理行为：确保各项财务活动遵循国家及地方的相关法律法规，严格按照学校的内部规章制度执行。

2.提高资金使用效率：合理配置和使用学校的财务资源，确保资金使用的有效性和经济性。

3.加强财务信息透明度：通过有效的财务报告和披露机制，确保各利益相关方对学校财务状况的了解。

4.建立有效的监督机制：通过内部审计和外部监督，确保财务管理的合法合规性。

第三章适用范围

本制度适用于本校所有财务管理活动，包括但不限于：

1.财务预算编制与执行

2.收入管理与支出管理

3.资金使用与报销流程

4.财务报告与审计

5.资产管理

第四章管理规范

4.1财务预算管理

1.预算编制：各部门需根据年度工作计划编制财务预算，预算应由财务部门审核并报校领导批准后执行。

2.预算执行：各部门应严格按照批准的预算执行，任何超预算支出需提前申请并获得批准。

3.预算调整：如需调整预算，需提交书面申请，说明调整原因，由财务部门审核并报校领导批准。

4.2收入管理

1.收入确认：所有收入须及时确认并入账，确保财务数据真实、准确。

2.现金管理：现金收入必须由专人负责，及时存入学校银行账户，严禁私自保留现金。

3.票据管理：所有收入必须开具正规发票，财务部门需妥善保管各类票据和收据。

4.3支出管理

1.支出审批：所有支出需提前申请，填写支出申请表，经过部门负责人和财务部门审核后，由校领导批准。

2.报销流程：报销需提供相关凭证，填写报销单，报销单需由部门负责人签字，财务部门审核后报校领导批准。

3.采购管理：所有采购行为需经过合理的选择和比较，确保采购的经济性和合理性。

4.4资金使用

1.资金支付：资金支付应按照合同约定和审批流程进行，确保支付的合法性和合规性。

2.资金流动性管理：定期对资金流动进行分析，确保学校资金的安全和流动性。

4.5财务报告

1.财务报表编制：财务部门需定期编制财务报表，内容包括但不限于资产负债表、损益表和现金流量表。

2.报告审核：财务报表需由财务负责人审核，并报校领导审阅。

4.6资产管理

1.资产登记：所有固定资产需进行登记，并定期进行盘点，确保资产的完整性和安全性。

2.资产处置：对闲置或损坏的资产需进行评估和处置，处置方案需由财务部门审核并报校领导批准。

第五章操作流程

5.1财务预算流程

1.各部门编制年度预算。

2.财务部门审核预算。

3.校领导批准预算。

4.各部门按预算执行。

5.2收入管理流程

1.收入确认并入账。

2.开具正规发票。

3.财务部门保管票据。

5.3支出管理流程

1.提交支出申请。

2.部门负责人审核。

3.财务部门审核。

4.校领导批准。

5.4报销流程

1.填写报销单并附上凭证。

2.部门负责人签字。

3.财务部门审核。

4.校领导批准。

5.5财务报告流程

1.财务部门编制财务报表。

2.财务负责人审核。

3.校领导审阅。

5.6资产管理流程

1.固定资产登记。

2.定期盘点。

3.处置方案审核。

第六章监督机制

1.内部审计：学校设立内部审计部门，定期对财务管理活动进行审计，发现问题及时整改。

2.外部审计：每年度邀请第三方审计机构对学校财务进行审计，确保财务数据的真实、准确。

3.财务信息公开：定期向全校师生和相关利益方公布财务报告，增强财务透明度。

第七章附则

1.解释权：本制度由财务部门负责解释。

2.生效日期：本制度自发布之日起实施。

3.修订流程：如需修订本制度，需由财务部门提出建议，经过校领导审核批准后方可实施。

本制度旨在为学校的财务管理提供一个清晰的框架，确保各项财务活动的规范性和有效性。通过落实以上各项内容，期望能有效提升学校的财务管理水平，为学校的可持续发展提供坚实的财务保障。