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创新商业银行不良资产处置方式

一、组合资产打包处置

我们把不良资产打包处置界定为将一定数量的债权、股权和实物等资产进行组合，形成具有某一特性的资

产包，再将该资产包通过债务重组、转让、招标、拍卖、置换等手段进行处置的方式。

1、打包处置要坚持“三个最大限度”的基本原则。即最大限度提高资产处置的净现值；最大限度提高资产

的总体回收率；最大限度体现公平、公开、公正和择优、竞争的原则。资产打包处置适用于单笔资产处置成本

高而回收价值小、资产过于分散不利于管理和处置、单笔资产处置难度大、处置周期较长及其他适合打包处置

的资产。

2、打包处置要科学组合资产包。资产打包应以处置环境、市场需求为出发点，根据债务重组和资产出让

的需要，在系统分析备选资产的基础上，对具有同质性和关联性的资产进行整合，从而形成行业、地域、集团、

担保人等为特征的资产包。

二、利用社会力量委托处置

商业银行将不良资产委托外部机构处置的方式即委托处置。委托处置包括打包委托处置和单项委托处置。

对于单户金额较大或委托人认为需单项委托的资产，采取单项委托处置的方式；对于单户金额较小、地域分布

集中的不良资产，采取打包委托处置的方式。对于单项委托处置，受托人的处置方案应事先征得委托人的同意；

对于打包委托处置，受托人应在委托人授权的框架内处置不良资产。

三、与地方政府合作处置

与地方政府合作，有利于商业银行在处置不良资产批量上实现重大突破。因为，一是商业银行的不良资产

具有明显的行政区域性；二是商业银行在战略性调整过程中，撤并了部分分支机构，对其不良资产的处置，带

有典型的行政区域性；三是由于执法环节较差，国有中小型企业负债率高，企业债务的重组在很大程度上依赖

地方政府的协调，甚至需要地方财政的参与。地方政府参与不良资产、金融债务的重组，具有商业银行不可替

代的作用。地方政府可以有效地重组土地资源、安置失业人员。

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1、选择地方政府合作的基本原则。一是地方政府对金融债务确有重组意愿；二是地方政府对金融债务重

组能够配置自身资源；三是地方政府重组金融债务有利于商业银行资产回收最大化；四是地方政府重组金融债

务有利于区域经济结构调整，并增强地方财政实力。

2、选择合作处置不良资产范围。选择资产范围的基本原则：一是优先选择分布在信用等级较差区域内的

不良贷款；二是优先选择撤并机构的不良贷款；三是优先选择以房地产为抵押物的不良贷款；四是优先选择分

布在国有企业的不良贷款。

3、合理确定不良资产的价格。不良资产价值评估是不良贷款处置的基础环节，要依据债务人财务及非财

务指标状况、贷款方式、债权实现的形式、社会经济环境，并考虑债权回收的“级差地租”效应，综合运用清算

价值法、收益偿债法和信用评价法等三种方法合理确定不良资产的价格。

四、吸引外资参与资产重组与处置

吸收外资进行资产重组与处置，应符合国家指导外商投资的产业政策。文化、金融、保险以及《外商投资

产业指导目录》中禁止外商投资类领域，不列入吸收外资参与资产重组与处置的范围。《外商投资产业指导目

录》中规定须中方控股的项目，外资参与重组后原则上应继续保持中方控股。

商业银行重组与处置的资产出售、转让前须由有资格的资产评估机构进行评估。资产评估时应充分考虑重

组