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2024年小公司财务制度(三篇)--第1页
2024年小公司财务制度
第一章总则
一、目的
为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经
济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本
制度。
二、制定本制度的依据
依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合
本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则
第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地
降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成
果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和
考核等工作。
第二章财务工作管理规范
第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真
实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财
务。
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2024年小公司财务制度(三篇)--第2页
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。从个人处取
得的原始凭证，必须有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人签
字。购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证
编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、
内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上
出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对
记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一
次)，保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发现账簿记录与
实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查
明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接
手续。办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项
核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余
额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余
额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查
清，若查不清，由移交人赔偿。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无
缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清单中注明，由移交人负
责。
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3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物，必须交接清楚。对
未了事项和遗留问题，应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对
其数据在实际操作状态下进行交接。
4、会计人员交接必须有监交人。一般会计人员交接由财务部门经
理指定人员监交，部门经理交接由总经理指定人员监交。
5、交接完毕，交接双方应在移交清单上签名。移交清单一式三
份，移交双方各执一份，存档一份。
第三章货币资金管理制度
本制度所指货币资金，指公司所有的库存现金、银行
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