德尔未来：内部审计制度.PDFVIP

德尔未来科技控股集团股份有限公司

内部审计制度

（2024年10月30日经公司第五届董事会第二十三次会议审议通过）

第一章总则

第一条为了规范德尔未来科技控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）

内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，防范和控制公司

经营风险，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》

《上市公司独立董事管理办法》以及《德尔未来科技控股集团股份有限公司章程》

（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司及其全资或控股子公司、具有重

大影响的参股公司，以及公司各内部机构和上述子公司的相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情

况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务

收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第二章内部审计机构和人员

第四条公司内部审计机构为审计部，由董事会下设的审计委员会领导，负

责日常审计工作的组织实施，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度

的建立和实施等情况进行检查和监督。

第五条审计部应配备足够的专职审计人员，并设负责人1名，审计部负责人

必须专职，由总经理决定审计部负责人的任免。审计部对审计委员会负责，向审

计委员会报告工作。审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，不

得与财务部门合署办公。

第六条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、

工程技术等相关专业知识和业务能力，同时还应熟悉相关法律法规、公司规章制

度，并具有较丰富的实际工作经验。

第七条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及

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时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第八条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁

奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第九条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关

系的，应当回避。

第三章审计部门的主要职责范围

第十条审计部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合

法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、

自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内

部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十一条内部审计的范围：

（一）公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计；

（二）财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审

计等；

（三）内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环

节中内部控制制度的执行情况；

（四）专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

第十二条内部审计的目的：

通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，

提高经济效益，规范公司运作行为的目的。

第十三条审计部的主要审计事项：

（一）对公司的会计核算工作进行监督检查；

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（二）对资金、财产的完整、安全，进行监督检查；

（三）对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经