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财务指标分析报告

财务指标分析报告（一）

一、资产规模及构造

1、总资产增长率

2023年期末总资产10,868,761.48元，比2023年期末总资产10,270,927.98元增加597,833.50元，总资产增长率为6%。说明公司总资产规模有肯定的增长，主要是本期新增固定资产比拟多；与上期11%的总资产增长率相比，本期增长比率较慢。

2、经营资产增长率

2023年期末经营性资产为10,868,761.48元，比2023年期末经营性资产10,270,927.98元增加597,833.50元，经营资产增长率为6%。说明公司经营资产规模有肯定的增长；但与上期11%的经营资产增长率相比，本期增长比率较低。因全部资产皆为经营性资产，故经营资产比率为100%，说明全部资产都参加企业正常生产经营。

3、流淌资产比率

2023年期末流淌资产总额为7,548,061.95元，期末总资产10,868,761.48元，流淌资产比率为69%，与上年度流淌资产比率76%相比下降了7个百分点，说明公司流淌资产占总资产的比率有所下降，资产的变现力量减弱，短期偿债力量有所下降。

二、资产周转力量

1、应收账款周转率

2023年度应收账款周转率为47次，比2023年度应收账款周转率38次上升了9次；说明贵公司应收账款回收准时，资产运营效率提高。

2、经营资产周转率

2023年度经营资产周转率为1.4次，比2023年度应收账款周转率1.6次下降了0.2次；经营资产周转次数降低，资产运营效率下降。主要缘由是2023年度资产增加的同时、收入和利润却在下降，导致资产运营效率低下。

三、资产收益力量

1、营业利润率

2023年度营业利润为2,195,558.09元、销售净额为14,680,787.75元，营业利润率为15%，比2023年度的营业利润率19%削减了4个百分点。其主要缘由是公司收入在削减的同时营业费用却大幅提升；治理费用虽然有所下降，但下降幅度远低与收入的下降幅度。在收入降低的同时，营业费用不但不能缩减，反而有所提高；未开源却增流，导致营业利润率降低。

2、总资产息税前利润率

2023年度总资产息税前利润率为15%，比2023年度总资产息税前利润率19%降低了4个百分点，说明总资产获利力量在逐步降低。

3、经营资产利润率

2023年度经营资产利润率为21%，比2023年度经营资产利润率30%降低了9个百分点；说明经营资产获利力量较弱且逐年下降，公司应对此应予以足够重视。今后应进一步提高资产使用效率，避开资产闲置；压缩本钱，节约开支，以提高经营性资产的收益力量，确保公司的持续经营。

四、资产猎取现金流力量

1、销售现金比率

2023年度经营活动产生的现金流量净额为4,264,275.35元、销售净额为14,680,787.75元，销售现金比率为29%，比2023年度销售现金比率21%上升了8个百分点。公司每100元销售净额只能猎取29元的经营活动现金净额，说明从经营活动猎取现金的力量较强。

2、经营资产现金回收率

2023年度经营资产现金回收率为40%，比2023年度经营资产现金回收率33%上升了7个百分点。公司每100元经营资产只能产生40元的现金，需约2.5年的时间，就能从营业收入收回全部经营资产；说明公司从经营活动猎取现金的力量较强，不会因资产需更新换代而发生资金短缺问题。

3、营业利润和经营活动现金净额比率

2023年度营业利润和经营活动现金净额比率为51%，比2023年度营业利润和经营活动现金净额比率91%下降了40个百分点，说明公司从经营活动猎取现金的力量较2023年度有肯定幅度的降低，但总体猎取现金还是很强的。

财务指标分析报告（二）

一、根本状况

1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%;万元，占5.75%;万元，占0.82%。

2、经营范围及主营业务状况我公司主要担当等业务。上半年产品产量：

3、公司的组织构造公司本部的组织架构依据企业实际，公司根据精简、高效，保证信息畅通、传递准时，削减治理环节和治理层次，降低治理本钱的原则，现企业机构设置组织构造如下列图：

4、财务部职能及各岗位职责

（1）、财务部职能（略）

（2）、财务部的人员及分工状况财