国际结算第十一讲 信用证的种类.pptVIP

〔七〕信用证的种类

1、议付、即期付款、承兑、延期付款信用证

〔1〕议付信用证

“ITISAVAILABLEBYNEGOTIATIONWITHXXXBANK〔指定议付行〕.〞

受益人

单据议付

(汇票)索偿

议付行偿付开证行;议付的一般做法：指定议付行以受益人单据为抵押，贴现受益人的汇票，扣除议付日到收款日的利息，将余款垫付给受益人的行为。

扣除的利息＝〔单据在途天数＋开证行审单决定付款的天数＋开证行拨款至议付行的天数〕X贴现率

议付：从票面金额中扣除利息；

〔UCP600：应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项。〕

**收妥付款不是议付！

议付行在遭开证行拒付后，有追索权。;A、限制议付信用证

AVAILABLLEWITHABCBANK〔ADVISINGBANK〕.

a.为什么限制？方便业务、增加收入

b.如何限制？信用证中明确规定

c.可否到其它银行议付？

非指定银行得不到开证行的偿付；单据遗失，开证行不承担任何责任，风险由受益人自行承担。

(可以要求开证行重新授权指定。);B、公开议付信用证

“AVAILABLEWITHANYBANK.〞

“THISL/CISFREELYNEGOTIABLE.〞

受益人可以自行选择议付行；

银行争夺较剧烈。(但为了便于款项的划拨和拒付后的追索，会优先考虑议付在本行开户之客户的信用证。);C.受益人可否直接向开证行交单？

可以。在任何情况下，受益人都可以向开证行直接交单〔直接信用证STRAIGHTL/C〕。

但受益人可能面临的风险：单据遗失；单据不能在规定的日期内寄达开证行；单据出现不符时，很难更改。

受益人尽管可能早收款，但如何从开证行处得到款项也是其需要面临的问题。;议付信用证项下有偿付行的流程：

受益人

交 议

单 付

议付行 寄单 开证行

索偿付偿付授权

偿

偿付行;〔2〕即期付款信用证

“ITISAVAILABLEBYSIGHTPAYMENTWITHXXXBANK〔指定即期付款行〕.〞

可以有汇票〔即期汇票〕，一般情况下没有。

受益人

交即期

单付款寄单索偿

即期付款行偿付开证行

;即期付款：

即期付款行作出全额付款；

即期付款行一旦付款，没有追索权。

指定的付款行一般有：

出口地银行；

开证行；

第三国银行。

对受益人来讲，最为有利的是第一种：

交单/改单方便〔时间控制、单据遗失〕；

可以获得全额资金、且不会有后顾之忧。;即期付款信用证(由开证行即期付款〕的流程:

;〔3〕承兑信用证

“ITISAVAILABLEBYACCEPTANCEWITHXXXBANK〔指定的承兑行〕.〞

附有远期汇票；

受益人

汇票汇

单据票

承兑行单据开证行;开证行审单后,如果断定付款,那么在到期日之前将款项拨付给承兑行；

如果开证行不付款,那么由承兑行在汇票到期日对汇票承担付款责任。

承兑信用证：

承兑行不承担信贷风险,但承担审单风险。

受益人可以凭信用证要求开证行付款；

凭承兑行承兑的汇票要求承 兑行承担付款责任。;〔4〕延期付款信用证

“ITISAVAILABLEBYDEFERREDPAYMENTWITHXXXBANK(指定银行).〞

无汇票〔为逃避印花税；远期过长,不能贴现〕

受益人

单通知到期日

延期付款行寄单开证行;开证行审单后,决定付款,那么在到期日前将款项划拨至延期付款行项下,由延期付款行到期向受益人支付。

假设开证行决定不付款,延期付款行也不承担任何责任。

同时,由于该信用证项下没有汇票,受益人不能获得资金融通。

是对受益人保障最少的一种信用证。;一般情况下,每张信用证中都须指定一家银行承担相应责任；

除非指定银行是保兑行,开证行的指定并不构成指定银行承担相应责任的承诺；

(保兑行的议付和一般银行的议付有何区别)

信用证项下,开证行只对指定的银行承担保证付款责任；(UCP600第六条:任何一种信用证项下,开证行可以选择信用证在任一银行兑付!)

任何情况下，受益人得以向开证行或保兑行