新长江电影城财务管理制度样本.doc

财务管理制度

一、财务报表：

财务报表是正确反应财务情况及有效进行财务管理一个方法。这些报表包含但不仅限于：

1、保险库现金盘点表：

影城通常备有30000元备用金，由值班经理保管钥匙和密码，备用金只作营运中换零金和发给收银岗位备用金用，不可挪为她用。天天开店、交接班及闭店时值班经理需清点保险箱并认真、求实地填写“保险库现金盘点表”。同时保险箱内其它物品，如：电影券、赠券等也需一并清点并统计。总经理及财务部门将不定时对保险库现金盘点情况进行核查，以确保企业财产安全性。此表由营运部门保留三年并经财务部门同意后方可销毁。

2、零用金统计：

影城备有5000元零用金为日常营运过程中小件物品采购或其它应急款项支付。零用金由影院总经理保管并做好对应“零用金统计”，于每七天汇总至财务报销。零用金每次使用数额不得超出500元，如超出500元使用需单独申请。零用金应每日清点，每笔零用金在报销时均需写请款单注明金额、用途、同意人等项目，同时应将相关发票附在后面以备财务核查。

3、银行对账单和现金交款统计：

影城当日全部营业收入（支票、现金）和需要兑换备用金，由晚班值班经理于营业结束后封包投入保险箱中，同时填写“现金交款统计”。保箱箱钥匙和密码分别由经理和财务取款人员保管，解款时需有值班经理和财务人员同时在场打开保险箱，值班经理需核查当日现金交款统计中数目和前日收入数是否相符，然后由值班经理和财务人员双方签字确定交款金额和换零数额。

4、借款单、请款单、PO单（订货单）：

1）借款单：

暂支是指企业职员经办企业多种事务而向企业临时借支款项，在事务办理结束后持相关凭证冲销暂支款项，并交回多出款额或报销本人垫支款额。

非差旅事项现金暂支，应首先由经办人口头提出申请暂支意向，经总经理同意后填写一式二份“借款单”（包含：借款日期、借款事由、借支金额大小写、借款人签章、总经理同意等）。财务部门以“借款单”第一联入账统计，第二联借款人妥善保管。

事务办理完成后，经办人员填制“请款单”，立即到财务部门办理销账手续。财务部门作销账处理时，应在现金借款单第二联上填列报销日期、实际报销金额、退款补款金额（退款是指经办人在事务办理过程中未全部用完暂借款项所剩下部分；补款是指经办人在事务办理过程中暂借款项不够支付，由其个人垫付并应由财务部门为其办理报销部分），并在第二联上加盖现金收讫、付讫章，以第二联作为记账凭证附件。

借款标准上要求为事务办理结束当月归还，对暂支借款时间在30天以上，财务人员应该立即取得其合理解释，不然应该催促经办人员办理报销手续。

2）请款单：

请款单可用于借款报销及急用物品购置。

报销是指本企业职员报销办理企业事务过程中发生个人垫支款项，或是为办理企业事务而暂支款项销账事宜。

经办人员办理企业事务完成后，填写“请款单”（包含：报销日期、报销内容、报销金额大小写、经办人签字、审批人同意等）。依据授权审批相关要求，不一样金额由不一样审批人审批：影院总经理含有由现金列支、金额在500元之内（含500元）费用项目标审批权，同时含有500元－元非现金列支项目标审批权。超出上述审批权限需上报含有审批权限责任人同意。

请款单上请款人和受款人必需一致，不许可代填行为，经办人应持手续齐全费用报销单从行政助理处报销。手续齐全费用报销单是指：

原件粘贴：全部原件必需粘贴到“原始凭证粘存单”上，且必需整齐牢靠、互不粘连，便于翻阅；原件粘贴必需根据一定逻辑性，且应给每一张原件进行自然数编号。比如：报销人在报销时同时提交三份请款单，则在请款单右上角编列1/3、2/3、3/3序号。

一事一报：标准上，一张报销单只能填报因办理某一专题事务而发生开支；若某一事务办理过程中为一专题事务而发生了其它不一样性质费用，应该在费用报销单中分行填列，并在报销内容中注明该种性质费用原始附件起讫号。所谓其它不一样性质费用，最少应该区分为市内交通费、停车费、过路费、汽油费、通讯费、其它等。

财务部门报销审核人员审核费用报销单，包含：报销单手续是否齐全、报销单填写是否正确、原始凭证是否正当、报销发票抬头是否填写企业名全称等。

依据企业相关要求判定费用报销合理性：对完全符合报销要求，根据费用报销单大写金额支付现金；对不符合报销要求，依据以下不一样情况分别处理：

费用报销单手续不全缺乏相关人员签章，退回报销单，由经办人补齐手续；

费用报销单填写错误，要求经办人员重新填写；

原始凭证不正当，按要求不能作为报销凭证，要求经办人员提供正当凭证后给报销，或由经办人同意从报销总额中扣除不正当凭证金额后余额支付经办人；

依据企业相关要求，有不在报销范围内费用支出，除非由授权同意人员尤其同意，不然财务部门将从费用报销单填列报销金额扣除不予报销部分后余额支付经办人；

经上述财务审核程序无误后，财务部将现金交还影城，以确