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10.3担保管理业务流程

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修订对照表B10.3-PAGE3

“10.3担保管理业务流程”修订对照表

原流程

现修订为

备注

一、业务目标

3合规目标

3.2主债合同、担保合同必须符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。

二、业务风险

1经营风险

1.3未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。

2 财务风险

2.1担保事项因归集、汇总和核销不及时、不完整而导致披露不适当。

2.2担保损失因未合理预计而导致当期费用核算不规范。

3 合规风险

3.2主债合同、担保合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。

三、业务流程步骤与控制点

1提出担保申请

分(子)公司不能作为担保人对外提供担保，股份公司也不能对股东单位提供担保。股份公司所属分（子）公司，或其下属单位经上一级单位审批后可向财务部提出以股份公司为担保人的担保申请。任何下属单位不得越级上报。

1.1分（子）公司需提供担保申请书。担保申请书包括担保业务的主要内容、申请人的主要权利和义务、违约责任和申请原因。

1.2涉及项目的担保，分(子)公司需提供担保项目的可行性研究报告批准件或者政府主管部门批准件及其他有关批复文件。

1.3涉及日常经营需要的担保，分(子)公司需要提供相关的业务合同或协议，或其他担保业务的说明材料。

1.4对外担保，分(子)公司应提供经注册会计师验证并加盖其所在会计师事务所公章的被担保人的资产负债表和损益表。

1.5担保项下主债务合同草签本或意向书及财务部要求的其他有关文件资料。

2 实施资信调查

2.1财务部直接或委托下属分（子）公司对担保申请人进行资信调查并编写调查报告,由财务部主任审核并经法律事务部会签后向分管的总裁班子成员报批。

3审批担保合同文本

3.2财务部将经审核的法律意见书报分管的总裁班子成员审批。

4 签订担保合同

4.1财务部按照股份公司《董事会议事规则》的授权规定进行报批，审批完毕后，办理有关合同生效手续。

5 跟踪担保情况

5.1财务部对担保申请人在担保期内进行定期跟踪和编制分析报告，检查督促担保申请人还款并及时核销担保业务。

担保申请人必须无条件接受财务部的监督检查，并在每半年结束后20天内，向财务部提供担保申请人的有关财务报表以及主债务合同的履行情况；如担保项下主债务合同将要发生重大变故或已发生变故后，担保申请人应随时向财务部报告。

7 担保合同事后情况

7.1财务部应根据对担保申请人的定期跟踪和分析报告，合理地估计对外担保形成的负债。

一、业务目标

3合规目标

3.2主合同、担保合同必须符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。

二、业务风险

1经营风险

1.3未经审核，变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。

2 财务风险

2.1担保事项归集、汇总和核销不及时、不完整，导致披露不适当。

2.2担保损失因未合理预计而导致当期费用核算不实。

3 合规风险

3.2主合同、担保合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。

三、业务流程步骤与控制点

1提出担保申请

股份公司所属分公司、全资子公司、腔股子公司，或其下属单位经上一级单位审批后可向财务部提出以股份公司为担保人的担保申请。任何下属单位不得越级上报

1.1分（子）公司需提供担保申请书。担保申请书包括担保业务的主要内容、申请人的主要权利和义务、违约责任和申请原因。

1.1.1涉及项目的担保，分(子)公司需提供担保项目的可行性研究报告批准件或者政府主管部门批准件及其他有关批复文件。

1.1.2涉及日常经营业务的担保，分(子)公司需要提供相关的业务合同或协议，或其他担保业务的说明材料。

1.1.3控股子公司应提供经注册会计师验证并加盖其所在会计师事务所公章的申请人的资产负债表和损益表。

1.1.4担保项下主合同草签本或意向书及财务部要求的其他有关文件资料。

2 实施资信调查

2.1财务部直接或委托下属分（子）公司对担保申请人进行资信调查并编写调查报告,由财务部主任审核并经法律事务部会签后向财务总监报批。

审批担保合同文本

3.2删除

签订担保合同

4.1财务部按照股份公司《董事会议事规则》的授权规定报批后，签订担保合同。

5 跟踪担保情况

5.1