内部审计工作底稿(财务收支) .pdfVIP

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审计工作底稿目录

被审计单位名称：

具备

编号档案内容页码

（√）

Z一、综合类工作底稿

*Z1审计报告书

*Z2管理建议书

Z3已审会计报表

Z4当年重大会计政策变动记录

Z5审计过程中重大问题请示报告

Z6合并报表工作底稿

Z7合并抵销分录底稿

Z8试算平衡表工作底稿

Z9审计调整——调整分录汇总表

Z10重分类差异汇总表——重分类分录汇总表

Z12审计差异汇总表——未调整不符事项汇总表

Z13客户管理部门声明书

Z14与客户交换意见记录

Z15未审会计报表及分析

Z16审计工作小结

X二、管理类工作底稿

*X1基本情况表

X2审计通知书

X4经营环境及状况调查表

X5财务报表分析性测试资料

X6内部控制的调查问卷

X7业务用工与收费预算及实际情况表

X8其他编制审计计划资料表

X9复核记录

X10审计报告书底稿

X11管理建议书底稿

X12审计标识

X13客户提供法律文件和企业情况及会计报表附注资料的目录

审计工作底稿目录

被审计单位名称:

编号档案内容具备（√）页码

Y三、符合性测试工作底稿

Y1销售与收款循环符合性测试

Y2购置与付款循环符合性测试

Y3仓储与存货循环符合性测试

Y4生产循环符合性测试

Y5工薪与人事循环符合性测试

Y6融资与投资循环符合性测试

Y7现金和银行存款符合性测试

Y8

A四、资产类工作底稿

A1货币资金

A2短期投资

A3应收票据

A4应收帐款

A5坏帐准备

A6预付帐款

A7其他应收款

A8待摊费用

A21存货

A31待处理流动资产损失

A41长期投资

A42固定资产及累计折旧

A44固定资产清理

A45在建工程

A46待处理固定资产净损失

A51无形资产

A52递延资产

A53筹建期间汇兑损失

A54待转销汇兑损失

审计工作底稿目录

被审计单位名称:

编号档案内容具备（√）页码

B五、负债类工作底稿

B1短期借款

B2应付票据

B3应付帐款

B4预收帐款

B5应付工资

B6应付福利费

B7应付股利（利润）

B8未交税金

B9其他未交款

B10其他应付款

B11预提费用

B21长期借款

B22应付债券

B23长期应付款

C六、所有者权益类工作底稿