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爱美客2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为20,459.17万元，2023年三季度已

经取得的短期带息负债为1,535.2万元。

2.长期资金需求

该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有

410,467.28万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕390,008.11万元，维持目前经营活动正常运转

不需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为399,378.62万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大

的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是581,212.91万元，实际已经取

得的短期带息负债为1,535.2万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为490,295.76万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为535,754.34万元，在5年之内偿还的贷款总规模为626,671.48万

元，当前实际的带息负债合计为1,535.2万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该

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企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

418,302.59万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为18,923.97万元。这部分资

金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加9,148.15万元，

预付款项增加3,597.53万元，存货减少255.6万元，其他流动资产增加

10,178.97万元，共计增加22,669.05万元。应付账款减少1,374.24万元，

应付职工薪酬增加1,302.9万元，应交税费增加3,965.68万元，一年内到期

的非流动负债增加379.9万元，其他流动负债增加47.57万元，共计增加

4,321.81万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款6,031.68109.3613,189.74118.6722,337.8969.36

预付款项1,177.9335.812,208.2887.475,805.8162.91

存货3,135.6913.13,701.1418.033,445.54-6.91

其他流动资产3,320.77182.473,812.6914.8113,991.66266.98

经营性负债增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应付账款1,516.536.291,374.24-9.380-100

应付职工薪酬4,472.5