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服装服饰公司内部审计师述职报告

尊敬的领导、同事们：

大家好！

我是公司内部审计师[姓名]，在过去的一段时间里，我主要负责公司内部审计工作，旨在通过独立、客观的审计活动，评估公司内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性，以及业务运营的合规性，为公司的稳定发展保驾护航。以下是我的述职报告。

一、工作内容回顾

财务审计

1.财务报表审计

按照审计计划，对公司的月度、季度和年度财务报表进行了详细审计。在审计过程中，依据会计准则和公司财务制度，审查财务报表的编制是否符合规定，包括会计政策的一致性、报表项目的准确性和完整性等。通过对资产负债表、利润表和现金流量表的审计，重点关注了重要会计科目，如存货、应收账款、应付账款等的核算情况。例如，在存货审计中，核对了存货盘点记录与账存数据，检查存货计价方法的合理性，确保存货价值的准确性，避免虚增或虚减资产。

对财务报表之间的勾稽关系进行了严格审查，分析财务数据的变化趋势和合理性。通过比率分析、趋势分析等方法，评估公司的财务状况和经营成果。如对比不同期间的毛利率、净利率、资产周转率等指标，发现财务数据异常波动时，深入追查原因，检查是否存在财务舞弊或错误。

2.财务收支审计

对公司各项财务收支进行了审计，包括收入确认的合规性、成本费用列支的合理性等。审查销售业务流程，核实销售收入是否按照公司政策和会计准则及时、准确地确认，是否存在虚增或截留收入的情况。在成本费用审计方面，检查费用报销的审批手续是否完备、发票是否合法合规，是否存在不合理的开支或费用分摊不均的问题。例如，对差旅费报销进行抽样审计，检查行程安排、住宿标准、补贴计算等是否符合公司规定，有效控制了费用支出的合理性。

内部控制审计

1.采购与付款循环审计

对公司采购与付款业务流程进行了全面审计。审查采购计划的制定是否合理，是否根据生产和销售需求进行采购。检查采购订单的生成、供应商选择、采购合同签订等环节的内部控制情况，确保采购过程的公开、公平、公正。例如，查看供应商评估资料，核实供应商的选择是否经过严格的筛选和审批程序，防止采购人员与供应商勾结，损害公司利益。

在付款环节，检查付款审批流程是否严格执行，是否存在提前或延迟付款的情况。核对采购发票、入库单、验收单等相关凭证的一致性，确保付款金额准确无误。通过对采购与付款循环的审计，发现并提出了一些内部控制的薄弱环节和改进建议，如加强采购预算管理、完善供应商定期评估机制等。

2.销售与收款循环审计

针对销售与收款业务流程开展审计工作。审查销售订单的接收、合同签订、发货、收款等环节的内部控制情况。检查销售政策的执行情况，如折扣、返利等是否按照规定审批和核算。在收款环节，关注应收账款的账龄分析、催收措施以及坏账准备的计提是否合理。例如，通过对应收账款账龄的分析，发现部分账龄较长的款项存在回收风险，及时向管理层提出加强催收力度或考虑计提坏账准备的建议，降低公司的坏账损失风险。

检查销售退回与折让的处理是否符合公司规定，相关手续是否齐全。通过对销售与收款循环的审计，优化了部分业务流程，如规范了销售合同的管理、加强了对客户信用的评估等，提高了公司销售业务的内部控制水平。

3.存货管理审计

对公司存货的采购、存储、领用和盘点等环节进行了审计。审查存货采购计划与生产计划的匹配度，避免存货积压或缺货情况的发生。检查仓库的出入库管理是否严格，存货的保管条件是否符合要求，是否存在存货损坏、丢失等问题。例如，在仓库实地盘点过程中，发现部分服装服饰存在标识不清、堆放混乱的情况，可能导致存货盘点不准确，建议加强仓库管理，规范存货的摆放和标识。

关注存货盘点的准确性和及时性，核对盘点记录与账存数据，检查是否存在盘盈或盘亏现象及相应的处理是否得当。通过存货管理审计，完善了存货盘点制度，建立了定期盘点监督机制，提高了存货管理的效率和准确性。

合规审计

1.法律法规遵守情况审计

审查公司在经营过程中是否遵守国家法律法规，特别是与服装服饰行业相关的法律法规，如劳动法规、环保法规、质量标准等。检查公司的劳动用工情况，包括劳动合同签订、工资福利发放、劳动时间安排等是否符合劳动法律法规的要求。在环保方面，查看公司生产过程中的环保措施是否到位，是否存在违反环保法规的行为。例如，检查公司污水处理设施的运行情况，确保污水达标排放。

关注公司产品质量标准的执行情况，检查服装服饰的生产工艺、原材料质量是否符合国家和行业标准。通过法律法规遵守情况审计，及时发现并纠正了一些潜在的合规风险，保障了公司的合法经营。

2.公司政策与程序执行情况审计

对公司内部制定的各项政策和程序的执行情况进行了审计。检查员工是否遵守公司的考勤制度、保密制度、财务报销制度等。例如，通过对考勤记录的抽样检查，发现部分员工存在迟到早退现象，及时向人力资源部门反馈，加