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医院财务内部控制自查报告

一、组织机构与管理制度

1.财务管理机构设置:

（）根据《医疗机构财务管理办法》等相关规定，设立专门的财务部门。

（）财务部门设置领导人明确，职责及权限已规章制度明确。

（）财务部门人员构成与岗位职责符合医院发展需求，且人员素质和专业技能达到医院标准。

2.财务管理制度:

（）制定符合相关规则的财务管理制度，包括预算管理制度、会计制度、资金管理制度、成本核算制度、固定资产管理制度等。

（）制定定期更新的财务管理制度，并进行公示和培训。

（）财务管理制度相关制度及内容定期进行审核和完善。

3.内部控制体系建设:

（）建立全面的内部控制体系，明确各环节的控制责任人员和操作流程。

（）实施内部控制工作监督制度，明确监督机构和方法，并定期开展内部审计。

（）建立并完善风险管理机制，有效防范和控制财务风险。

二、会计核算与报告

1.会计账务处理:

（）按照专业的会计准则和标准进行账务处理，确保账务真实、准确、完整。

（）设立完善的凭证制度，所有财务收支都需由相关部门提供凭证进行核实。

（）制定详细的会计核算方案，明确科目设置、分录规则等。

2.财务报表编制与报送:

（）定期编制财务报表，准确反映医院财务状况和经营成果。

（）按照相关规定及时报送财务报表，并保持加强与上级的沟通。

（）对财务报表进行内部审核，确保其公正、准确和完整性。

3.会计资料保管:

（）制定完善的会计档案管理制度，确保会计资料的完整、安全和可查。

（）定期对会计资料进行归档整理，并建立备份机制。

（）加强对会计资料的物理和电子安全的管理。

三、资金管理与使用

1.资金来源与使用:

（）制定详细的资金计划，明确资金来源和用途，确保资金使用合法合规。

（）记录资金流向并进行定期分析，及时发现资金使用异常现象。

（）建立健全的资金监督机制，确保资金使用效益最大化。

2.现金管理:

（）建立完善的现金管理制度，明确现金收支流程、监管制度等。

（）定期对现金进行盘点，确保现金周转和核算准确。

（）逐步推广使用电子支付手段，减少现金使用。

3.存货管理:

（）建立完善的存货管理制度，确保存货数量、质量和安全。

（）定期对存货进行盘点，及时发现存货短缺、浪费等问题。

（）加强对存货归属的管理，避免发生失损或挪用问题。

四、监督与改进

1.内部控制工作监督:

（）定期开展内部审计，检查财务管理制度的实施和内部控制制度的执行情况。

（）建立风险控制机制，定期对潜在的财务风险进行评估和控制。

（）对违规行为进行及时调查处理，杜绝发生财务违纪。

2.内部控制体系改进:

（）不断总结经验教训，定期对内部控制体系进行评估和改进。

（）学习借鉴先进经验，提高财务管理水平和内部控制效能。

（）建立健全的沟通机制，及时收集和反馈内部控制方面的意见和建议。

五、其他

（）其他相关情况：

六、结论

通过本次自查，我们发现医院财务内部控制现状还存在一些不足，需要进一步改进。我们将认真贯彻各项相关规定和要求，加强内部控制体系建设，完善财务管理制度，提高财务管理水平，确保医院资金安全高效使用。

七、自查单位：医院财务部自查日期：2023年10月26日

注：

表格中的（）代表符合要求，（）代表需要改进。代表部分符合要求，需要进一步完善。

请根据医院实际情况进行填写和修改。

医院财务内部控制自查报告（1）

一、引言

为加强医院财务管理和内部控制，提高医院的财务管理水平，按照《医院财务制度》、《医院内部控制规范》等法律法规的要求，本医院对财务内部控制制度进行了全面的自查。自查的范围涵盖了会计核算、资金管理、成本控制、资产管理、投资管理等各个方面。

二、自查内容与方法

1.会计核算：检查会计政策和会计估计的合理性与一致性，核对账证、账账、账实是否相符，确保财务报告的真实性和准确性。

2.资金管理：审查资金的收支活动和资金使用的合法性、合理性、有效性，确保资金的安全完整。

3.成本控制：评价成本核算方法的合理性，检查成本控制措施的有效性，确保成本信息的准确性和成本控制目标的实现。

4.资产管理：审查资产的取得、使用、处置等全过程，确保资产的安全完整和使用效率。

5.投资管理：评估投资决策的合理性和投资风险的管理情况，确保投资活动的合规性和效益性。

6.合规性审查：检查内部控制制度的建立和实施情况，审查是否存在内部控制薄弱环节和违规行为。

三、自查结果

1.会计