经济犯罪案件中资金分析报告证据属性归属研究.pdf

产业与科技论坛2024年第23卷第4期

经济犯罪案件中资金分析报告证据属性归属研究

□赵献公

【内容摘要】在经济犯罪日益复杂的背景下ꎬ公安机关以算法模型为依托成立专门队伍对资金进行分析并出具分析报告ꎬ资

金分析报告在技术层面已经逐渐成熟ꎬ但在法律层面上仍存在现实争议ꎮ资金分析报告的焦点问题大都集中在

对资金分析报告的证据归属问题上ꎬ本文在厘清资金分析报告在证据法上面临的困境的基础上ꎬ对资金分析报

告证据化进行理论证成ꎬ构建资金分析报告证据独立化的应用机制和模式ꎮ

【关键词】经济犯罪ꎻ犯罪侦查ꎻ资金分析ꎻ证据独立化

【作者简介】赵献公(１９９７—)ꎬ男ꎬ吉林敦化人ꎬ中国刑事警察学院硕士研究生ꎻ研究方向:诉讼法学、证据法学

一、问题的提出种鉴定意见在法庭上进行出示ꎮ但随着涉案资金的

在新时代背景下对复杂的经济犯罪侦查的基本不断增加ꎬ审计报告的时间成本和经济成本不断增

方法主要是通过追踪涉案资金的流转途径发现可疑加ꎬ部分地区的资金审计报告的费用已经成为地方的

资金在涉嫌金融犯罪的各个中转节点的用途和控制ꎮ巨大财政负担ꎬ甚至一度出现审计报告费用超过案件

传统经济犯罪案件中ꎬ资金分析报告主要是通过聘请的原有金额ꎮ审计报告周期较长ꎬ难以充分满足侦查

具有鉴定资格的会计师事务所出具审计报告作为一破案的需求ꎮ此外ꎬ会计人员不具备专业的侦查思

相关法律法规对平台的垄断行为进行规制ꎮ文章提[６]邓线平.信息内爆带来大数据“杀熟”[Ｎ].中国社

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