最新版AFP金融理财师证书考试模拟题库-7 .pdfVIP

1、小王今年5月的税后工作收入为8,000元，生活支出2,800元；当月偿还房贷3,000元，

其中利息1,250元；5月份缴纳500元的保障型保费；同月获得债券利息收入1,000元；5

月下旬追加1,000元的债券投资。则小王5月份的储蓄为（）。

A、3,200元

B、3,450元

C、4,450元

D、5,200元

正确答案:C

解析：储蓄=工作储蓄+理财储蓄=（工作收入-生活支出）+（理财收入-理财支出），其中理

财支出主要包括利息支出和保障型保费支出。计算理财支出：理财支出=利息支出+保障型

保费支出=1,250+500=1,750元，则5月份的储蓄=（8,000-2,800）+（1,000-1,750）

=4,450元。所以答案选择C

2、小李上月初购入股票资产8万元，上月末股票资产市场价格为15万元，本月没有进行

任何股票资产的买卖，本月末股票资产价格为12万元，下列说法中正确的是（）。

A、小李上月份获得股票资本利得为7万元

B、小李本月度获得股票资本利得为－3万元

C、小李近两个月获得股票资本利得4万元，通常列作理财收入

D、该股票资产市场价格的涨跌，通常不反应在小李的收支储蓄表中

正确答案:D

解析：变现资产的资本利得是理财收入，由于该股票资产购入后尚未有变现，因此不能称为

资本利得，也不能计入理财收入，所以A、B、C项均错误；D项正确，该股票资产的价格

涨跌属于投资资产账面价值变动，不反应在小李的收支储蓄表中，而是反映在月末资产负债

表上股票以市值计价这一栏；综上，答案选择D项。

3、下面对安全边际率的影响说法正确的是（）。

A、收支平衡点收入提高10%，安全边际率下降10%

B、交通费包括通勤费，交通费提高，通勤费不一定提高，所以交通费提高对安全边际率没

有影响

C、若安全边际率为60%，意味着当固定费用增加40%时将出现收不抵支

D、安全边际率受收支平衡点的影响，收支平衡点是“量出为入”的思想

正确答案:D

解析：A项：安全边际率=（当前收入-收支平衡点收入）/当前收入=1-收支平衡点收入/当

前收入，安全边际率变化和收支平衡点收入/当前收入的比例有关，因此并非收支平衡点收

入提高10%，安全边际率就会下降相同比例，所以A错误。B项：交通费提高，通勤费不

一定提高是正确的，交通费提高会影响到生活支出，进而会影响到固定负担，从而影响到收

支平衡点收入和安全边际率，所以B错误。C项：若安全边际率为60%，意味着固定费用

增加或者收入减少60%时会出现收不抵支，所以C错误。D项正确。选择D项。

4、小智每年工作收入12万元，生活支出8万元，年初生息资产20万元，自用房地产60

万元，房贷20万元，年投资报酬率6%，年贷款利率4%，只还利息，小智净值年增长率为

（）。（假设当年的工作储蓄不产生利息，净值增长率=净值增加额÷期初净值）

A、0.065

B、0.0733

C、0.0753

D、0.0842

正确答案:B

解析：净值增加额=工作储蓄+理财收入-理财支出=（收入12-支出8）+年初生息资产20

×6%-房贷20×4%=4.4万。期初净值净值=生息资产20万+自用房地产60万-房贷20万

=60万。净值增长率=净值增加额/期初净值净值=4.4万/60万=7.33%。

5、小胡年初有资产10万元，负债5万元，年底有资产20万元，负债8万元。资产与负债

均以成本计价，则小胡本年度的储蓄额为（）

A、7万元

B、5万元

C、8万元

D、6万元

正确答案:A

解析：本期储蓄=期末净值-期初净值=（20-8）-（10-5）=7万元。答案选A。

6、下列交易中会导致家庭资产负债表中资产与负债等额增加的是（）。

A、将定期存款提前支取购买股票

B、向银行贷款购买债券型基金

C、出售赚钱的股票所得清偿银行贷款

D、以年终奖金购买股票

正确答案:B

解析：将定期存款提前支取购买股票，不会对负债科目产生影响。以出售股票所得清偿银行

贷款，资产和负债科目会同时减小。以年终奖金购买股票，对负债科目没有影响。答案选择

B

7、张先生家庭去年年收入15万元，生活支出4万元，去年年初购房向银行贷款80万元，

年利率为