单位层面和业务层面的风险评估细则 .pdfVIP

单位层面和业务层面的风险评估

单位层面风险评估

单位层面风险评估主要考虑外部因素和内部因素两方面：

（一）外部因素带来的风险

（1）经济形势、行业政策、政治环境、资金供给等经济因素。

（2）法律法规、监管要求等法律因素。

（3）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平等社会因素。

（4）自然灾害、环境状况等自然环境因素。

（5）其他有关外部风险因素。

（二）内部因素带来的风险

（1）单位领导及高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力

等人员因素。

（2）组织机构、管理方式等管理因素。

（3）稳定安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。

（4）其他有关内部风险因素。

业务层面风险评估

业务流程层面风险评估首先是以预算业务、收支业务、政府采购

业务、资产管理业务、建设项目业务、合同业务等活动流程为主线，

围绕每一末级业务流程中的相关流程目标，识别影响每一流程目标的

相关风险，分析其重要性，并制定规避、防范或降低风险等措施。

（1）预算管理情况。包括在预算编制过程中各部门之间沟通协

调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对

应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否

存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完善、准确、

及时。

（2）收支管理情况。是否按照规定保管和使用印章和票据等；

发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性。

（3）政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采

购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照

规定保存政府采购业务相关档案。

（4）资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责

任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；

是否按照规定处置资产。

（5）合同管理情况。包括是否实现合同归口管理；是否明确应

签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况；是否

建立合同纠纷协调机制。

风险评估报告及其使用

风险评估小组对上述关注点提出应对措施，并最终形成风险评估

报告，以便单位领导班子关注重要风险，有针对性的采取风险应对策

略和风险控制措施。风险评估报告应当包括以下内容：

（一）风险评估活动组织情况；

（二）发现的风险因素；

（三）风险分析；

（四）风险应对措施建议