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天润乳业2020年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
天润乳业2020年成本费用总额为157,349.12万元，其中：营业成本为
138,896.48万元，占成本总额的88.27%；销售费用为10,782.07万元，占
成本总额的6.85%；管理费用为7,071.47万元，占成本总额的4.49%；财
务费用为-424.68万元，占成本总额的-0.27%；营业税金及附加为1,023.78
万元，占成本总额的0.65%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年2019年2020年
项目名称
数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)
成本费用总额100.00100.00100.00
130,138.88145,410.03157,349.12
营业成本81.7281.5188.27
106,348.04118,523.96138,896.48
营业税金及附加1,137.960.871,309.170.901,023.780.65
销售费用17,473.0213.4319,053.7213.1010,782.076.85
管理费用5,403.164.156,367.164.387,071.474.49
财务费用-223.3-0.17156.020.11-424.68-0.27
研发费用0-0-0-
内部资料，妥善保管第1页共11页
2、总成本变化情况及原因分析
天润乳业2020年成本费用总额为157,349.12万元，与2019年的
145,410.03万元相比有所增长，增长8.21%。以下项目的变动使总成本增
加：营业成本增加20,372.52万元，管理费用增加704.3万元，共计增加
21,076.83万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少
285.39万元，财务费用减少580.7万元，资产减值损失减少640.51万元，
销售费用减少8,271.65万元，共计减少9,778.25万元。各项科目变化引起
总成本增加11,298.58万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年2019年2020年
项目名称
数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)
营业收入100.00100.00100.00
146,202.64162,659.27176,767.36
营业成本72.7472.8778.58
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