直真科技：北京直真科技股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告.docx

北京直真科技股份有限公司审计报告及财务报表

二O二三年度

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北京直真科技股份有限公司

审计报告及财务报表

(2023年01月01日至2023年12月31日止)

目录页次

、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-123

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立信会计师事务所(特殊普通合伙)

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审计报告

信会师报字[2024]第ZB10548号

北京直真科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京直真科技股份有限公司(以下简称直真科技)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了直真科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于直真科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页

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立信会计师事务所(特殊普通合伙)

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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

收入的确认

2023年度，直真科技合并财务报表中营业收入为人民币

436,033,742.99元，其中软件开发

及技术服务收入为人民币413,120,341.06元。

由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将直真科

技收入确认识别为关键审计事项。

具体披露参见合并财务报表附注三、(二十四)收入所述的会计政策及五、(三十九)营业收入和营业成本。

我们就收入的确认实施的审计程序包括：

1、了解、评估并测试直真科技收入确认的相关内部控制的设计及运行的有效性；

2、抽样检查公司签订的销售合同样本，结合我们对管理层的访谈，以及对销售模式的了解及审计经验，分析评估收入确认的会计政策；

3、对销售收入实施月度销售变动及毛利率变动分析等风险评估程序；

4、抽取部分客户向其发送函证以核实年度销售收入金额和应收账款余额；

5、抽样检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、客户结算单、销售发票及收款凭证等。

四、其他信息

直真科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括直真科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

审计报告第2页

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立信会计师事务所(特殊普通合伙)

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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此

过程中，考虑