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小学财务报销管理制度

一、总则

小学财务报销管理制度是为了规范小学在财务报销方面的管理，

加强财务监督，确保财务资金的合理使用和安全运作的一项重要制

度。该制度适用于小学各级各类财务支出和报销的管理工作。

二、报销范围

1.差旅费：包括公务出差的交通费、食宿费、市内交通费等。

2.劳务费：包括雇佣临时工的费用、外聘专家的费用等。

3.物品采购费：包括办公用品、学习用具、设备设施、图书等的

采购费用。

4.维修费：包括房屋、设备、电器等的维修费用。

5.培训费：包括教职工培训、学生培训等的费用。

6.其他费用：包括会议费、公务招待费等其他相关费用。

三、报销程序

1.申请：财务报销由经费使用人进行申请，提供相关的申请材

料，并按照财务报销申请表的格式填写申请内容。

2.审批：申请材料经经费管理人初审后，交给分管财务的负责人

审批，并签批同意。

3.财务处理：申请获得审批后，财务人员进行核对申请材料的真

实性和合法性，并进行财务处理。

4.报销：财务人员将核对无误的申请材料交给出纳员进行报销，

在规定时间内将报销款项退还给申请人。

5.监督：财务报销部门要加强对财务报销的监督，确保报销程序

的合规性和效率性。

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四、报销审批

1.报销额度：根据小学的实际情况，制定不同岗位不同级别的报

销金额上限。

2.内部审批：小学内部设立审批流程，报销金额低于报销额度上

限的可以由分管财务负责人审批，高于报销额度上限的需由校长审

批。

3.公示审批：将报销申请材料在办公区公示，公示时间为3个工

作日，公示期内如无异议，视为同意报销。

五、材料要求

1.报销申请表：包括报销明细、金额、申请事由等必要信息。

2.发票：应提供原始发票或者复印件，确保报销的真实性。

3.支付凭证：包括借款单、支付单等，用于记录报销的支付流

程。

4.附件：如有必要，需提供与报销申请事项相关的其他材料。

六、审核制度

1.部门审核：对于不同的申请事项，由相关的部门进行初步审

核。

2.财务审核：财务人员要认真核对申请材料，确保其真实性和合

法性。

3.领导审核：报销金额超过一定限额的申请，需要由校长或分管

财务负责人审核。

4.内部审计：对财务报销进行定期或不定期的内部审计工作，确

保财务活动的透明度和合规性。

七、报销效率

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1.报销周期：报销周期一般不超过7个工作日，确保报销及时，

不拖延工作进程。

2.报销回复：财务人员在受理报销申请后的第二个工作日内向报

销人员回复，告知申请状态和所需材料。

八、违规处理

1.申报虚假：如发现报销申请存在虚假情况，将会追究相关责任

人的法律责任，并取消其报销权益。

2.贪污挪用：如发现财务人员存在贪污挪用资金的行为，一律按

照法规追究刑事责任，追回被挪用资金。

3.违规操作：对于其他违规行为，将按照小学相关的纪律规定进

行处理。

九、制度监督

1.内部监督：各部门要加强对自身财务报销的监督，发现问题及

时整改，并向上级报告。

2.外部监督：接受上级教育行政部门、审计部门等对财务报销工

作的监督，接受外部审计的监督。

小学财务报销管理制度是保障财务资金安全和合理使用的重要制

度，各级财务人员要严格按照该制度进行操作，并加强对制度的宣传

和培训，确保财务报销工作的规范性和有效性。同时，各部门要加强

内部管理，积极配合财务人员的工作，共同落实好财务报销工作，为

学校的健康发展提供有力的支持。

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