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机关事务服务中心财务内控管理方案

为认真贯彻落实中央八项规定精神，优化支出结构，强

化财务管理，现制定我中心内部控制财务管理工作方案：

一、加强预算管理

严格遵循先预算后支出的原则。中心年度预算由中心办

公室按财政部门有关规定编制，各科室根据工作要求，每年

10月份向中心办公室提交下一年度本部门的支出计划，办公

室进行审核、汇总，并编报成单位部门预算，经中心领导班

子会讨论通过后，报财政部门审批。

各项支出必须以批准的预算为依据，未列入预算的不得

支出；不得将财政资金在不同预算科目、级次、项目之间调

剂使用。

二、加强支出管理

强化“三公”经费管理

1、公务接待管理。

接待对象：持公务联系函或有书面通知、电话通知来函

检查、调研、指导、交流工作的相关来访人员；无公务的来

访人员一般不接待。

陪餐人数：接待对象在10人以内的陪餐人数不得超过3

人，接待对象超过10人的陪餐人数不得超过接待对象人数

的三分之一。

接待标准：每次公务接待原则上安排一次接待工作餐，

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按《中共昌江黎族自治县委办公室、昌江黎族自治县人民政

府办公室关于印发昌江黎族自治县机关和事业单位会议费

管理办法的通知》的就餐标准安排。公务接待不得提供烟

酒。需安排住宿的按差旅费标准执行。

审批程序：对口接待部门填写公务接待审批表，经单位

主要领导批准后报办公室（同时附公务联系函、书面通知、

电话通知等）开具就餐通知单。各股室接待人根据来客情况

核定接待标准，安排定点酒店。接待结束后，对口接待股室

填好接待清单，接待费用由相关股室接待人负责报销和支付。

超出核定接待标准的部分由对口接待部门自行承担，不予报

销。

2、公务用车管理。

①中心车辆调用

使用范围：扶贫下乡工作；下乡督查工作;中心其它需要

派车的工作,如双创双修运载劳动工具、购置大量物品运送。

调用程序：用车部门（人员）向车管股报告出行计划，

并提供会议通知、活动方案等相关文件，经批准后使用。

②平台车辆使用

严格平台车辆使用，实行出车单派车制。重大节假日车

辆集中封存，严禁公车私用（驾），实行单车核算和费用公

示制度。

车辆维修，驾驶员填报《车辆维修保养申请单》，凭申

请单到指定维修厂家检查并做出预算，再报中心小车管理股

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负责人审批，再报中心分管副主任审批，最后经主任批报。

维修费报账时需附税务发票、申请单、清单。

（二）强化公用经费管理

1、会议管理。会议要在定点场所召开，能不开的会议

尽量不开，原则上不印发会议材料。县内会议不得超过半天，

不安排食宿。会议费标准严格按照县财政文件执行，一会一

结，报销时必须附会议通知、签到表和财政部门审批的会议

预算表，并提供办会场所开具的合规票据及费用清单。

2、公务出差。实行领导审批制度，严格控制公务出差

人数和天数。开支标准严格按照县财政文件执行。出行方式：

原则上使用公共交通工具，特殊情况可使用单位车辆。出差

天数：省内公务活动，当日首班车到达目的地的时间早于活

动开始时间的当日出发，迟于活动开始时间的提前一天出发；

活动结束时间早于末班车发车时间的当日返回，迟于末班车

发车时间的次日返回。出差人数：不得多于活动通知中规定

的出席人数。住宿费不得突破标准上限。出差人员住宿、就

餐由接待单位协助安排的，须按规定标准交纳住宿费、餐费。

差旅费用应在公务结束后7个工作日内报销。

3、考察培训。严格控制外出考察人数和天数，每年组

织和参加到县外考察不得超过3次，每次不超过3天。外出

考察费用不得超过差旅费开支标准，不得接受宴请。

培训费开支标准严格按照县财政文件执行，严禁组织和

参加无实际价值的培训，培训结束7个工作日内必须结清费

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用，报销培训费应提供培训通知、