内部控制与风险管理中国内部控制专题学术研讨会综述 .pdfVIP

内部控制与风险管理中国内部控制专题学术

研讨会综述

一、概述

《内部控制与风险管理：中国内部控制专题学术研讨会综述》旨

在系统性地回顾与总结近期召开的中国内部控制专题学术研讨会的

主旨精神、主要议题、前沿观点以及对我国企业实践与理论研究的启

示与影响。该研讨会汇聚了国内外专家学者、行业精英及监管机构代

表，围绕着内部控制与风险管理的最新理论进展、实践创新、法规政

策动态以及面临的挑战与应对策略等核心议题进行了深入探讨和交

流。

研讨会伊始，主办方强调了在全球经济复杂多变、信息技术日新

月异的大背景下，健全且高效的内部控制体系与风险管理体系对于提

升中国企业竞争力、保障财务报告可靠性、维护资产安全、促进合规

经营及实现战略目标等方面的重要性。会议指出，随着我国经济转型

升级和资本市场改革的深入推进，内部控制与风险管理已成为现代企

业管理的核心组成部分，其理论研究与实务探索呈现出日益多元化、

精细化的趋势。

研讨会上，学者们就内部控制的基础理论、设计原则、实施机制、

评价方法等方面展开了广泛讨论。关于内部控制环境的塑造、风险评

估模型的构建、控制活动的有效执行、信息与沟通系统的完善以及内

部监督机制的强化等议题，引发了热烈的学术争鸣。一些学者结合大

数据、人工智能等新兴技术的应用，探讨了如何借助科技手段提升内

部控制的效率与效果，为传统内控体系的数字化转型提供了崭新的视

角。

风险管理领域的讨论同样精彩纷呈。与会者就全面风险管理框架

的优化、风险偏好设定与风险承受能力评估、市场风险、信用风险、

操作风险、合规风险等各类具体风险的识别、度量、监控与应对策略

进行了深度剖析。特别值得关注的是，对于近年来频发的企业舞弊事

件、供应链中断、数据安全危机等热点问题，专家们分享了最新的研

究成果和最佳实践案例，强调了风险文化培育、风险预警系统的建立

以及应急响应预案的制定在风险防控中的关键作用。

研讨会还就我国当前内部控制与风险管理的法规环境、监管要求

进行了梳理与解读，对新修订的《企业内部控制基本规范》及其配套

指引的实施要点、企业内部控制规范体系与国际标准（如COSO框架）

的接轨与融合等问题进行了深入研讨。同时，与会嘉宾就如何进一步

推动我国企业内部控制与风险管理的理论研究与实践创新，提出了建

设性的意见与建议，包括加强跨学科合作、强化产学研联动、提升企

业内控意识与能力建设、优化监管模式与激励机制等。

《内部控制与风险管理：中国内部控制专题学术研讨会综述》不

仅忠实记录了此次学术盛会的思想碰撞与智慧结晶，更为广大理论研

究者、企业管理人员、监管人员及相关从业者提供了极具价值的参考

素材与实践指引，有助于推动我国内部控制与风险管理理论研究的深

化、实践水平的提升以及监管环境的持续完善。

1.内部控制与风险管理的重要性

在当今复杂多变的商业环境中，内部控制与风险管理对于各类组

织的稳健运营和持续发展具有至关重要的意义。这一主题不仅是学术

研究的焦点，也是企业实践中的核心管理议题，尤其在“中国内部控

制专题学术研讨会”这样的高层次研讨平台上，其重要性更是得到了

广泛而深入的探讨。

内部控制作为组织内部治理的重要组成部分，旨在确保企业的各

项业务活动遵循既定的政策、程序、法律法规以及道德规范，保障财

务报告的可靠性，提升经营效率，保护资产安全，并有效防止欺诈与

错误行为。有效的内部控制体系能够通过合理设计的控制环境、风险

评估、控制活动、信息与沟通以及监控等五个相互关联的要素，形成

一套严密的风险防控网络。这不仅有助于增强企业的合规性，降低法

律风险，也有利于维护企业的公众形象和市场信誉，从而吸引投资者、

债权人及其它利益相关者的信心。

风险管理则是对组织面临的内外部不确定性因素进行识别、评估、

应对与监控的过程，旨在最大程度地降低潜在损失，实现战略目标并

创造价值。在当前全球化、数字化趋势下，企业面临的市场波动、技

术革新、竞争格局变化、监管要求升级等风险日益复杂且难以预测。

建立系统化、动态化的风险管理框架，整合风险识别、量化、评估、

决策与应对策略，成为企业防范“黑天鹅”事件、应对“灰犀牛”风

险，确保战略实施不偏离预定轨道的关键手段。

在中国特定的经济体制与市场环境下，内部控制与风险管理的重

要性尤为凸显。随着我国资本市场改革的深化，法律法规体系的不断

完善，以及监管力度的持续加强，企业面临的合