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2024年加油站资金安全风险防

货币资金是加油站资产的重要组成部分，是企业进行生产经营活

动所必不可缺少的条件之一。本文从加强加油站货币资金的控制与核

算、提高资金周转速度及资金使用效益着手，对其进行科学有效的管

理、增强其安全性，确保资金管理零风险。

一、加油站货币资金管理目标

1.保证货币资金安全

通过建立完善的内部控制制度，确保加油站库存现金安全，杜绝

被盗、窃、抢、诈骗和挪用等问题发生。

2.确保货币资金完整

加油站不管是油品收入还是非油收入，必须当日全部存入公司银

行帐户，杜绝私设“小金库”等违法行为出现。

3.提高货币资金效益

加油站货币资金做到日清日结，及时准确回笼资金，加快资金周

转，发挥管理最大的效益。

二、加油站资金管理风险

1.坏帐风险。只要有应收帐款存在，产生坏帐的资金风险就永远

存在，客户欠款金额越大，发生坏账风险也越大。风险最大的是未经

公司审批的加油站私自赊销。

2.现金风险。虽然各加油站都采取了银行上门收款方式回笼油

款，并要求日清日结。但是，银行每天只能收款一次（大站也有两次

的），销售现金必然有一部分滞留加油站，这就带来了现金管理风

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险。特别是夜间，风险更为突出，各种抢劫，盗窃犯罪严重威胁着加

油站安全。

3.人员风险。加油站员工思想素质、职业道德和法制观念存在差

异，如果用人不当，易给不法分子以可乘之机，产生内部人员挪用、

偷盗等资金管理风险。

三、货币资金风险控制方法

1.不相容岗位分离控制

关键岗位相互分离、相互制约，不能由一个人办理货币资金业务

的全过程，严格不相容岗位分离。

2.责任追究控制

明确规定各岗位人员工作职责、范围、权限、程序、责任等内

容，明确加油站资金管理主要责任人和第一责任人，按职责行使权力

承担义务，严禁赊销及一切违规行为发生，以责任追究制度有效防范

货币资金被贪污、侵占、挪用、流失。

3.限额控制

对加油员和收银员收到现金规定限额，超过限额必须投入投币式

保险柜。银行上门收款前所收现金全部存入，减少在站资金量，加油

站实行零备用金制度，有效控制资金风险。

4.盘点控制

通过定期或不定期对加油站货币资金进行盘点，每日编制银行存

款余额调节表核对，系统与网上银行核对，保证帐实相符。

5.内控制度

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完善企业内控制度，加强对货币资金的管理和监督，稽核监督现

金、银行存款收付全过程，及时发现和规避货币资金管理过程中出现

的问题。四、资金管理风险控制措施

资金管理关键是严抓细节管理，不断强化资金管理环节的相互监

督、相互约束机制，坚持资金管理工作程序化和制度化管理，规范落

实资金安全管理的全员性，实现加油站站资金安全、高效、顺畅周

转。

1.管理制度指导资金管理

强化规章制度建设并贯彻落实执行好，是资金安全管理的重中之

重。管理人员根据日常管理工作不断完善资金管理制度和监管制度，

建立《加油站资金管理办法》及细则、《备用金管理办法》、《银行

卡管理规定》、《预收款管理规定》、《资金安全预案》等，从细枝

末节入手，防微杜渐，建立资金管理快速反映机制，明确岗位责任

制，环环紧扣，将资金安全管理的每个细节细化到人，同时明确责任

追究制度和处罚标准，以制度约束员工行为，以制度指导员工工作。

2.全员参与资金安全管理

公司把资金安全管理摆在重要工作议事日程，管理人员形成专题

研究，采取各种行之有效的教育形式，加强员工对资金安全管理的认

识，强化对规章制度的理解，进一步明确岗位职责，强化员工素质培

养以达到诚信、真实、可靠的本质，实现全员参与的资金安全管理。

每个员工都能明确自己的责任，严格按制度办事，才能有效监督和保

障加油站资金的安全。

3.严抓安全设施配备

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加油站重点部位防护设施应设计严密、配备齐全，如防盗门锁、

投币保险柜、电视监控、红外线自动报警器、110联网设施等，同时，

与当