学院纪监审室专项资金审计工作流程图.docxVIP

学院纪监审室专项资金审计工作流程图

学院纪监审室专项资金审计工作流程图

按照年度计划或者领导临时安排确定审计项目

按照年度计划或者领导临时安排确定审计项目

成立审计小组，选择审计人员并分工

开展审前调查，制定审计方案

领导审批审计方案

审计组提前3天向被审计单位发出审计通知书

被审计单位提供审计所需资料

审计小组按方案实施审计

测试评价内部控制

选用适当的审计方法取得审计证据

汇总审计工作底稿，编制审计报告提纲

撰写审计报告初稿

审计组长复核后，征求被审计单位意见

无异议

被审计单位负责人在征求意见书上签字

有异议

被审计单位应自收到审计报告之日起10日内提出书面意见

与被审计单位交换意见修改审计报告

纪监审室出具正式审计报告

主任审签报告，报学校领导审批

送达相关单位，对审计报告进行落实监督

审计资料整理归档