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银行内部控制报告范文

篇1：银行会计内部掌握的探讨

一、商业银行会计内部掌握中存在的问题

(一)风险意识淡薄，会计风险被忽视

银行人员在业务办理中的种种缘由是银行会计风险的根源，是银行信誉破坏、资金损失、经营成果受损等的主要诱因。

银行会计风险源于多个方面，其中会计监督风险、出纳风险、核算风险等是主因。

在实际工作中，多数银行会计人员的工作僵化于“账证、账账相符”、“账平表对”等的表面会计内容中。

而随着商业银行业务的不断扩大，简单的业务形态，丰富了会计风险因素，会计人员风险意识的淡薄，致使会计工作与现实环境存在漏洞，任何风险的“风吹草动”都会对银行造成影响。

且传统“重规模、轻管理”的工作面貌，也是银行会计工作存在“硬伤”的重要缘由。

(二)会计内部掌握制度不完善，制度体系老化严峻

建立规范化的国际性银行，是商业银行的目标，更是进展进程中的生命线。

随着业务的不断扩大，与之相配套的内部掌握制度也要“呼之欲出”。

但在实际工作中，会计内部掌握的重要地位被“架空”，关于其贯穿于决策到执行工作的需求被忽视，或僵化在机械的反应形态。

多数老态的掌握制度已无法构成实际的需求价值，尤其是面对金融工具和业务品种的不断推出，会计内部掌握制度上的陈旧不利于银行的进展。

(三)重要内部掌握环节掌握不到位，会计内部管理“形式”化严峻

银行的资金平安、业务的顺当开展都需要多方面工作的铺垫，如重要物品的保管，特殊是业务印章、重要凭证、会计档案、金库钥匙等;业务程序，特殊是账户开户和销户业务的办理程序;核算要素等管理。

目前，一些银行在这些方面存在漏洞，混乱的管理局面，致使重要凭证丢失;调阅随便进行;业务办理程序简洁;管理手段差等问题，“险象繁生”的会计情形，成为会计案件的主要法案点。

二、强化商业银行会计内部掌握的若干措施

(一)强化会计风险意识，重视内部掌握作用

近年来，我国金融业务案件频发，对国有资产造成了较为严峻的损失，对银行的社会形象和荣誉带来严峻的损害，制约了我国金融改革的进程。

从已发案件来看，除了银行人员的贪欲和外部环境的影响外，会计内部掌握在管理上存在的漏洞，也是重要的因素。

所以，强化会计风险意识，从思想熟悉上着手，是一切工作有效开展的基础，也是适应经济环境的必定需求。

相关规章制度的落实，强调了银行人员对于制度内涵的熟悉，以了解制度的作用以及防范内容，将工作的被动形态转变为主动，以乐观规避业务操作上的风险。

(二)强化内掌握度，构建规范的会计内控体系

在激烈的市场竞争下，商业银行谋取竞争主动权的关键因素就是强化风险抵挡力量，严格执行相关国际框架要求，不断地完善内部掌握制度，以提升商业银行的管理水平。

我国商业银行在国际性的进程中，不仅需要依照国际金融惯例构建起坚实的内控框架，而且需要基于国内实情，在借鉴的过程中建立起一套适应性强、规范而完善的会计内控体系，以扼杀任何风险的“风吹草动”。

同时，强化会计内部掌握力量，对内控的五要素，即风险评估、信息系统、掌握环境、监督、掌握活动进行严格执行，以达到会计内控活动的目标，确保会计内部掌握工作的落实，这样可以维持金融机构良好的进展风貌。

(三)落实人本管理理念，严控道德风险

商业银行为适应全球经济一体化的进展需求，近年来“大刀破斧”地进行着人事制度上的改革，改革后的银行呈现出“朝气蓬勃”的`精神风貌，特殊是管理人员年轻化、思想时代化等，

但随之产生了严峻的问题，如制度缺乏重视、熟悉不透彻等问题，致使工作的随便性强，工作处于模糊的状态。

所以，要强化人本管理理念的落实，以依法经营为行动指针，强化银行人员的职业道德、思想政治等教育，以切实增加员工的会计内控意识，提高职业素养。

建立人性化的考评体系，在规范内控行为的同时，落实激励机制的建立，以提高员工工作的效率，在肯定程度上削减了银行的会计风险。

三、结语

风险是商业银行的特点，也是进展的致命弱点。

目前，我国商业银行处于进展阶段，在管理制度、理念、模式等方面存在着诸多的漏洞。

而会计内部掌握是商业银行谋进展的重要举措，在不断创新改革的道路上，要“一手抓进展、一手抓管理”，做到银行进展的全面性，形成乐观的进展态势，以适应多元化的经济进展需求。

篇2：银行会计内部掌握的探讨

一、当前人民银行会计内部掌握制度建设存在问题

1.熟悉上不充分，人员素养参差不齐。

内部掌握与风险防范归根结底是对“人”的思想观念、价值取向和业务行为的掌握与规范，经办人员对规章制度的理解程度打算着各项业务规章的落实和执行程度。

但当前，不少员工对会计内