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财务管理制度及报销流程

一、制定目的及范围

为提升公司财务管理水平，规范报销流程，确保资金使用的合理性与合规性，特制定本财务管理制度。该制度适用于公司所有部门的费用报销、预算管理及财务审核等环节，旨在提高工作效率，降低财务风险。

二、财务管理原则

1.财务管理应遵循“合法、合规、透明”的原则，确保所有财务活动符合国家法律法规及公司内部规定。

2.各项费用支出必须经过严格审核，确保支出合理、必要。

3.各部门应明确财务责任，确保财务数据的准确性与及时性。

三、报销流程

1.报销申请

1.1费用发生：员工在工作中发生的费用需保留相关凭证，如发票、收据等。

1.2填写报销单：员工需填写《费用报销单》，详细列明费用发生的时间、地点、事由及金额，并附上相关凭证。

1.3部门审核：报销单提交至部门负责人审核，部门负责人需确认费用的合理性及必要性，并签字确认。

2.财务审核

2.1提交财务部：经部门审核的报销单需提交至财务部，财务人员对报销单及凭证进行审核。

2.2审核内容：财务部需核对报销金额、凭证的真实性及合规性，确保费用符合公司财务管理规定。

2.3审批流程：财务审核通过后，报销单需逐级审批，最终由财务负责人签字确认。

3.报销支付

3.1支付安排：财务部在审核通过后，安排报销款项的支付，通常在下一个支付周期内完成。

3.2支付方式：报销款项可通过银行转账或现金支付，具体支付方式由财务部决定。

3.3凭证归档：所有报销单及相关凭证需归档保存，以备后续审计及查阅。

4.特殊情况处理

4.1紧急报销：如因特殊情况需紧急报销，员工需向部门负责人说明情况，获得批准后可直接提交财务部处理。

4.2预算超支：如报销金额超出部门预算，需附上预算调整申请，经过财务部审核后方可报销。

四、费用控制与预算管理

1.预算编制：各部门需根据年度工作计划编制预算，预算需经财务部审核后报公司领导批准。

2.预算执行：各部门在执行过程中需严格控制费用支出，确保不超出预算范围。

3.预算调整：如需调整预算，需提前向财务部提出申请，说明调整原因，经过审核后方可执行。

五、财务纪律

1.报销责任：员工需对报销的真实性负责，虚假报销将受到严厉处罚。

2.财务人员职责：财务人员需对审核的每一笔费用负责，确保审核过程的公正性与透明性。

3.违规处理：对违反财务管理制度的行为，将根据公司相关规定进行处理，情节严重者将依法追究责任。

六、流程反馈与改进机制

1.定期评估：财务部需定期对报销流程进行评估，收集各部门的反馈意见，发现问题及时调整。

2.培训与宣传：定期对员工进行财务管理及报销流程的培训，提高员工的财务意识与合规意识。

3.持续改进：根据实际操作中的问题，不断优化报销流程，确保流程的高效性与可执行性。

通过以上制度的实施，旨在建立一套科学合理的财务管理体系，确保公司资金的安全与高效使用，提升整体财务管理水平。各部门应积极配合，严格遵守相关规定，共同维护公司财务的健康发展。