原创力文档- 1、本文档共2页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
2015NO.21科技资讯
企业管理SCIENCETECHNOLOGYINFORMATION
DOI:10.16661/j.cnki.1672-3791.2015.00.000
基于财务集约化的国家电网公司资金集中管理中的
问题分析与优化研究
孙婷
(江苏省镇江市电力公司江苏镇江212000)
摘要:作为央企的国家电网公司,其电力业务对于国民经济的发展具有显著影响作用。国家电网公司响应国资委号召,实施
以“六统一、五集中”为核心的财务集约化管理模式。该文通过分析财务集约化背景下,国家电网公司的资金管理案例,探究
国家电网公司的“现金池”管理模式的选取标准、保障机制以及实施难点,为资金的集中管理提出优化建议。
关键词:国家电网公司财务集约化资金集中管理“现金池”模式
中图分类号:F426文献标识码:A文章编号:1672-3791(2015)07(c)-0123-02
近年来,我国的企业集团为了提高财务效率,逐渐加强了集团1.2资金集中管理的条件
或企业的财务集约化管理尝试。随着会计电算化的基本实现,企进行资金的集中管理需满足以下几个条件:母公司具有对子
业的财务管理工作逐步走向财务的信息化管理阶段。电力企业是公司控股权;母公司与子公司之间高度的信息化;采用统一的财
资金和技术都高度密集的大型企业,提高电力企业的财务管理能务会计制度;完善协调机制;从母公司层面控制资金的风险。
力,实现企业的可持续发展是电力企业未来发展中的重要思考问1.3资金集中管理的阶段划分
题。作为央企的国家电网公司为响应国资委号召,自2009年起,实集团公司的资金集中管理主要分三个阶段进行,分别是监督控制
施会计的集中核算、资本的集中运作、资金的集中管理、风险的在阶段、松散控制阶段、紧密控制阶段[3]。在监督控制阶段,集团公司的各
线监控和预算集中调控的财务集约化管理。国家电网公司成功实成员机构具有较大的自主权,是由资金非集中管理向集中管理的过渡
施财务集约化管理,首先要明晰并解决“现金池”实施中存在的问阶段;松散控制阶段,母公司对各子公司的支出比较宽松、收入严格把
题,以实现资金的有效集中管理。关,资金集中管理进入稳定状态;紧密控制阶段,母公司对子公司的收
入与支出都进行严格把关,资金的集中管理进入高效阶段。
1资金集中管理的相关理论
随着市场竞争的加剧,企业除了通过扩大规模来增强竞争优2国家电网公司的资金集中管理
势外,还可以通过企业的整合和并购等措施来调整企业结构,因国家电网公司是目前国内最大的电力企业集团。国家电网公
此,形成了以资金为链接纽带的各种企业集团。资金集中管理是司坚持一人为本、忠诚服务企业和奉献社会的宗旨,其企业的管
企业集团财务管理的必然选择。狭义的资金集中管理是对集团中理理念较为先进。国家电网包括直属单位和网省公司两部分。网
的各个成员的机构现金进行集中的管理与控制;而广义的资金集省公司分为国家电网华北分部、东北分部、华中分部、西北分部、
中管理除了现金管理外,还包括资金的投融资管理等。华东分部五个分部。国家电网公司的直属单位有国家电网公司运
1.1资金集中管理的原则行分公司、山东鲁能集团有限公司、中国电力科学研究院、国网能
在实施资金的集中管理时,应该注意以下几点问题:(1)协调性源研究院、平高集团有限公司等29家企业。
原则。资金集中管理的重点是将各成员结构的闲置
文档评论（0）