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适度负债对商业银行的重要意义

摘要：本文对银行负债业务进行了介绍，并结合银行运营实际情

况运用例证阐述了银行负债的重要作用，通过数据分析和拟合对银

行负债规模对资产规模的影响进行了简要分析，在此基础上，提出

了适度负债对于商业银行的重要意义。

关键词：商业银行；负债；资产；适度

中图分类号：f830.33文献标识码：a文章编号：

1001-828x(2011)06-0219-01

商业银行在金融活动中发挥着举足轻重的作用，其经营状况也决

定了一个国家金融系统运行、盈利的能力。商业银行的主要经营业

务：负债业务、资产业务、中间业务。其中负债业务为资产业务提

供资金来源，从而使银行实现通过发放贷款实现收入的盈利目的。

因此，即使负债将会增加银行的经营成本，但是没有适度负债的银

行也是无从盈利的。

银行负债的主要作用：(1)银行吸收资金主要来源；(2)银行开展

资产业务、中间业务的基础；(3)银行与社会各界建立广泛联系的

渠道；(4)银行竞争的焦点。其中，存款业务占据了银行负债业务

很大的比重。所谓存款是指银行吸收社会暂时闲置资金的信用活

动，是商业银行重要的负债业务。商业银行的自有资金，无论数额

多大也是有限的，商业银行只有积极地吸收各项存款，才能增强商

业银行的经营业务来源，才能增强银行信贷资金力量。在社会主义

市场经济的条件下，商业银行按照客观经济规律的要求，组织和运

用存款，为经济核算、推动勤俭节约、增加社会财富等有着重要的

意义。而适度负债对商业银行的重要意义在于：

首先，负债为银行提供了经营业务来源，增强银行信贷资金力量。

以中国建设银行为例，

从09年到10年建行的负债规模增加了11.53％，同时营业收入

也增加了20.97％。作为商业银行经营业务来源增加，才能够增强

银行信贷资金力量，从而能为社会提供更加有保障的信贷资金，对

银行自身而言也才能提高盈利水平和公信力。

其次，负债规模直接决定、制约着资产规模和中间业务规模。适

度扩大负债规模也有利于提高银行在同业中的竞争水平。

根据2009年末中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行的

财务数据来看：

负债规模与银行营业水平呈正相关趋势。工商银行是我国最大的

商业银行，其负债规模在四大国有股份制银行中占首位。

为了更清晰的展示出负债对银行总资产的影响，我们对资产及负

债的数据进行拟合：

根据数据2008，2009(各4个季度)及2010第一季度我国银行业

的资产总计和负债总计，我们得到银行负债规模与银行资产总额的

拟合曲线：

由图可以看出银行资产随着负债成比例增加，设银行总资产为变

量y，负债资产为x，对它们进行一次拟合得到它们的近似函数关

系为：y=x+7173.4。综上我们可以验证出银行负债规模的增加，有

利于其资产规模的扩大。

这个增加的规模不能是无上限的，必须注意适度增长。如果银行

过分地追求高负债从而大量吸收存款但是没有及时放贷的渠道，则

会给银行造成流动性过剩的局面。这样，银行将要承担巨大的存款

利息支出压力，增加了银行的经营成本。因此，负债的规模一定要

根据银行的资产业务规模、国家宏观经济政策来适当的调整。

根据我国当前金融业的基本情况而言，我国商业银行的负债规模

偏大。从2010年至今通过央行多次上调存款准备金率，我国的存

款准备金率已经从16％达到20.5％的高位，如果每提高0.5个百

分点一次性可冻结商业银行资金300亿元，那么我国商业银行存放

央行存款增加了近3.24万亿，而商业银行还要为这些存款支付利

息，承担了相当巨大的成本压力。央行不断提高准备金率目的在于

压缩信贷规模，银行可贷资金减少，另外，通过加息增加了贷款的

成本进一步减小信贷规模，若超出贷款人的承受范围也将使银行的

贷款难以下放。由此，银行可用资金减少、放贷规模压缩，银行的

收益将收到很大影响。但是银行依旧要为现有的负债支付利息，这

样一来我国的银行的经营成本相当于变相地提高了。而目前我国银

行每年将扩大存款规模作为一项重要的工作任务，甚至向业务员下

达存款指标不断地扩大存款规模。虽然大规模负债可以使一个银行

拥有充足的资金来源，可以使一个银行的公信力增加，亦可使银行

保持充足流动性增加盈利，但是在当今通货膨胀的背景下，过度的

负债就成了银行沉重的负担，流动性过剩是银行亟待解决的问题，

另辟蹊径提高盈利水平也是银行在业务创新经营创新上