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财务报销制度及报销流程

一、制定目的及范围

为规范公司财务管理，提高报销效率，确保报销流程的透明与合规，特制定本制度。本制度适用于公司所有员工的费用报销，包括差旅费、办公费用、业务招待费等。

二、报销原则

1.报销必须遵循“真实、合规、合理”的原则，确保所有报销项目均有相应的凭证支持。

2.所有报销费用需符合公司预算，超出预算的费用需提前获得批准。

3.各部门应指定专人负责报销审核，确保报销流程的顺畅。

三、报销流程

1.报销申请

员工在发生费用后，应及时收集相关凭证，包括发票、收据等。填写《报销申请表》，并附上所有相关凭证。报销申请表需包含费用发生的时间、地点、事由及金额等信息。

2.部门审核

报销申请提交后，部门负责人需对申请进行审核。审核内容包括费用的合理性、合规性及是否符合公司政策。审核通过后，部门负责人在申请表上签字确认。

3.财务审核

4.审批流程

财务审核通过后，报销申请将进入审批流程。根据公司规定，报销金额在一定范围内的可由财务经理审批，超出范围的需报请更高层管理人员审批。审批完成后，财务部将进行报销款项的准备。

5.报销支付

审批通过后，财务部将在规定时间内将报销款项支付至申请人指定的银行账户。支付完成后，财务部需将支付凭证归档，以备后续查阅。

6.报销记录

所有报销申请及支付记录需在财务系统中进行登记，确保每笔报销都有据可查。财务部应定期对报销记录进行汇总分析，以便于后续的财务决策。

四、特殊情况处理

1.紧急报销

在特殊情况下，如突发事件导致的费用支出，员工可向部门负责人申请紧急报销。紧急报销需附上相关证明材料，部门负责人审核后可直接提交财务部处理。

2.差旅报销

差旅费用报销需提前申请并获得批准。员工在出差前需填写《差旅申请表》，并在出差结束后按照规定流程进行报销。差旅费用包括交通费、住宿费及餐饮费等，需提供相应的发票。

3.业务招待费

业务招待费用需事先获得部门负责人的批准。报销时需附上招待对象名单及相关凭证，确保费用的合理性与合规性。

五、报销纪律

1.申请人职责

申请人需确保报销申请的真实性，所有凭证必须真实有效。不得伪造或篡改任何报销凭证，违者将受到严肃处理。

2.审核人员职责

3.财务人员职责

财务人员需对报销申请进行严格审核，确保所有费用的合规性。对发现的违规行为，财务部有权拒绝报销申请，并进行相应的记录。

六、反馈与改进机制

为确保报销流程的有效性与适应性，公司将定期收集员工对报销流程的反馈意见。财务部将根据反馈情况对报销制度进行评估与调整，确保流程的高效与透明。

七、总结

本财务报销制度旨在为员工提供清晰、简便的报销流程，确保公司财务管理的规范化。通过明确的报销原则与流程，提升报销效率，降低财务风险，促进公司整体运营的顺畅。各部门应积极配合，确保制度的有效实施。