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固定财产及无形财产管理制度
（第A版第3次更正）
文件编号：RY/SOP-21-001
受控编号：
编制：
审察：
赞成：
2016年7月1日宣布2016年7月1日推行
版本改正
版本号版今天期改正人改正内容表达
A-0新政策宣布
A-12013/9/10由于组织架构发生变化，文件适用范围发
生变化
A-22014/3/26增加无形财产的相关内容，对盘点人员做
了详尽的规定，增加盘点的差异账务办理
A-32015/5/26权限改正
A-42016/6/5组织改正，审批权限名称有变化
文件内容简介
文件种类：□手册、HACCP计划、授权书□程序文件管理类□技术类
内容纲要：
规范明确固定财产定义、确认条件及固定财产分类、核算、后续支出；划分各部门角
色和职责，一致财产采买、查收、保养维修、销售、报废、盘点、减值、保险等流程特制
订本制度；本制度适用于运营事业部各职能部门及加工厂各部门。
涉及部门：
事业部高管：
副总裁财务总监液奶生产总监奶粉生产总监
企业总部:
企业采买部企业信息技术部
事业部职能部门：
内控督察部供应链管理部技术设施部人事行政部财务部质量保证部
加工厂及部门：
沈阳抚顺锦州液奶锦州奶粉
厂长生产部人事行政部质量控制部仓储部设施部
其他部门:
无
目录
1目的
2适用范围
3相关角色和职责
3.1生产运营事业部副总裁
3.2生产运营事业部财务总监
3.3生产运营事业部各固定财产及无形财产一级管理部门
3.4生产运营事业部财务部
3.5企业采买部
3.6内控督查部
3.7生产运营事业部技术设施部项目组
3.8企业信息技术部
3.9加工厂设施部
3.10加工厂质量控制部
3.11加工厂人事行政部
3.12财产使用部门5
.
4流程图
5管理要求
5.1固定财产及无形财产的定义
5.2固定财产的确认条件
5.3固定财产的分类
5.4新增固定/无形财产的分类和编码规则
5.5折旧
5.6固定财产及无形财产管理
固定财产及无形财产的申购
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