法律事务管理办法.docx

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投资建设集团有限公司企业风险与法律事务管理

全面风险管理

总则

目的

通过立建管理规范全方位进行过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程，达到防范风险、有效监管的效果。

适用范围

本办法适用于集团公司职能部门、子公司、分公司或区域事业部，下文称为企业。

职责分工

企业合约法务部负责对企业内、外部环境，围绕企业整体发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理的有效性标准和选择适合的风险管理工具的总体策略，并组织开展全面风险调查。

企业业务部门及下属单位负责实时、广泛收集本部门或者本单位工作中可能涉及的风险相关信息。

管理内容

风险管理策略

企业合约法务部门根据企业内、外部环境，围绕企业整体发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理的有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。

企业合约法务部门定期总结和分析已制定的风险管理策略的有效性和合理性，结合实际不断修订完善。

企业合约法务部门负责制定风险分级标准、风险评估方法、风险评估工作要求等，并下发各部门及下属单位，指导风险识别和评估工作的开展。

企业各业务部门及下属单位是风险识别和评估执行部门，每半年对收集到的风险初始信息、各项重要经营活动、重要业务流程等内容进行风险识别和评估，运用定性分析与定量分析相结合的方法，确定何种风险可能会产生的影响，并以明确的文档记录这些风险及其特征，填写风险管理例行报告，报送合约法务部门。

企业合约法务部门负责将收集到的风险信息和评估报告，进行分析汇总，并编制年度风险管理报告和重大风险事项专题报告，上报企业全面风险管理机构。

企业可以根据需要，将企业风险评估工作管理委托外部专业机构进行。

风险评估

企业合约法务部门根据全面风险管理总体策略，确定风险分级标准、风险评估工作方法，并组织开展全面风险调查。

企业各业务部门及下属单位负责实时、广泛收集本部门及业务系统内或者本单位工作中可能涉及的风险相关信息，包括历史数据和未来预测，并进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合。

在战略风险方面，企业企管信息部门应广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙受损失的案例，重点收集与公司相关的以下信息：

国内外宏观经济政策以及经济运行情况、建筑、房地产、基础设施等行业状况，国内外产业政策；

行业科技进步、技术创新的有关内容；

建筑、房地产、基础设施等行业市场需求状况；

建筑、房地产、基础设施等行业和原材料、劳务供给状况；

战略合作伙伴关系以及未来寻求战略合作伙伴的可能性；

企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况，以及与主要竞争对手相比，公司的实力与差距；

企业及各下属单位战略发展和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据；

其他有关重大的战略事项信息。

在财务风险方面，企业财务部门应广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的案例，并重点收集以下信息：

企业财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，依据基础财务报表，做资产质量分析，重点关注固定资产构成，固定资产质量；流动资产构成，流动资产质量；关注流动比率、速动比率等风险指标；

依据基础财务报表，进行偿债能力分析，重点分析公司贷款、借款、应付帐款、其他应付款的构成，财务费用的水平，重点关注资产负债率、债务资本比率、长期资产适合率；

依据基础财务报表，进行盈利能力分析，重点分析主营业务收入、营业利润，投资收益以及净利润水平；

依据基础财务报表，进行现金流量分析，重点分析经营性现金流的水平，重点关注经营性净现金流与负债、债务利息的比例；

企业成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节；

依据基础分析，确定各级公司财务管理、资金管理中容易失控的环节；

与企业相关的行业会计政策、会计估算、与国际会计制度的差异与调节、退休金、递延税项等信息。

在市场风险方面，企业市场营销部门应广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，重点收集与公司相关的以下信息：

建筑、房地产、基础设施等产品的相关价格走势以及供需变化；

建筑、房地产、基础设施等原材料、劳务和分包市场供应的充足性、稳定性和价格变化；

主要客户、供应商的情况及其信用状况变化；

国家税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化；

主要竞争对手和潜在竞争者的有关情况，以及与主要竞争对手相比，企业的实力与差距；

其他有关重大的市场风险信息。

在运营风险方面，企业工程、技术、商务管理、安全生产监督管理、人力资源、物资、投资与房地产、审计、纪检监察等相关部门应广泛收集国内外公司忽视运营风险、缺乏应对措施导致公司蒙