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上市公司内部审计工作计划REPORTING2023WORKSUMMARY

目录CATALOGUE引言审计目标审计范围审计策略重点审计领域

目录CATALOGUE风险评估与应对协调与沟通工作计划执行与监控总结与展望

PART01引言

确保公司遵守相关法律法规和内部政策通过内部审计，确保公司的财务报告和业务操作符合相关法律法规和内部政策的要求，防止违规行为和潜在的法律风险。提高公司运营效率通过审计公司各部门和业务流程的效率和有效性，发现存在的问题和浪费，提出改进建议，从而提高公司的运营效率。评估公司内部控制体系评估公司内部控制体系的有效性和完整性，发现潜在的风险和漏洞，提出改进建议，加强公司的内部控制。目的和背景

包括公司所有部门、子公司和分支机构的财务报告、业务流程和内部控制等方面。内部审计范围汇报对象汇报内容向公司高层管理层、董事会和监事会等相关方面进行汇报。包括审计结果、存在的问题、改进建议和后续行动计划等方面。030201汇报范围

PART02审计目标

确保公司财务报表的准确性和完整性01通过审计，验证财务报表是否真实、准确地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。评估内部控制体系的有效性02评价公司内部控制体系的设计和执行情况，确保内部控制能够合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守。发现潜在风险和问题03通过审计，识别潜在的财务风险、经营问题和管理漏洞，为公司的决策层提供有价值的信息和建议。总体目标

评估资产和负债对公司的资产和负债进行评估，包括固定资产、存货、应收账款、应付账款等，确保它们真实存在且计价准确。审查会计记录和凭证核实会计记录的真实性和准确性，包括账户余额、交易记录、凭证等，确保它们符合会计准则和公司的会计制度。检查收入和费用审查公司的收入和费用，包括销售收入、成本、管理费用等，确保它们真实发生且符合会计准则和公司的会计制度。发现潜在舞弊行为通过审计程序，发现潜在的舞弊行为和违规操作，如贪污、挪用公款、虚假陈述等，确保公司资产的安全和完整。评价内部控制流程对公司的关键内部控制流程进行评价，包括授权审批、职责分离、信息沟通等，确保它们设计合理且得到有效执行。具体目标

PART03审计范围

评估公司治理结构的有效性和合规性，包括董事会、监事会和高管层的职责和运作情况。审查公司决策程序的合规性和透明度，包括重大事项的决策、信息披露等方面。检查公司股东权益保护措施，如股东大会的召开、股东提案的处理等。公司治理层面

评估公司内部控制体系的设计和执行情况，包括财务报告、业务流程和信息系统等方面。审查公司内部审计制度的完善性和有效性，包括审计计划的制定、审计程序的执行和审计结果的报告等。检查公司反舞弊机制的建立和实施情况，包括舞弊行为的预防、发现和报告等方面。内部控制层面

风险管理层面评估公司风险管理体系的健全性和有效性，包括风险识别、评估、应对和监控等方面。审查公司重大风险事项的应对措施和效果，如市场风险、信用风险、操作风险等。检查公司危机管理机制的建立和实施情况，包括危机预警、应急响应和恢复等方面。

PART04审计策略

通过对公司业务流程的全面分析，识别潜在风险点，制定针对性的审计程序。风险基础审计运用大数据、人工智能等技术手段，对公司的海量数据进行挖掘和分析，发现异常和潜在问题。数据分析审计依据国家法律法规、行业标准和公司内部规章制度，对公司的经营行为进行全面审查，确保合规经营。合规性审计审计方法

组建具备丰富经验和专业背景的审计团队，包括财务、法务、业务等领域的专家。人员配置引入先进的审计软件和技术工具，提高审计效率和准确性。技术支持与公司其他部门、外部监管机构等保持密切沟通和协作，实现信息共享和资源整合。信息共享审计资源

定期审计按照计划对公司各项业务进行定期审计，确保审计工作的连续性和有效性。年度审计计划根据公司业务特点和风险状况，制定年度审计计划，明确审计目标、范围和时间表。专项审计针对公司重大事项、突发事件等特定情况，开展专项审计，及时揭示问题和风险。审计时间安排

PART05重点审计领域

03现金流量表审计分析经营、投资和筹资活动的现金流量，评估公司的流动性和偿债能力。01资产负债表审计核实资产、负债和所有者权益的准确性和完整性，确保报表符合会计准则和公司法规定。02利润表审计审查收入、成本和费用的确认和计量，评估盈利能力的真实性和可持续性。财务报表审计

控制环境审计评估公司治理结构、管理层理念和企业文化对内部控制的影响。风险评估审计审查公司风险识别、评估和应对的过程，确保风险得到妥善管理。控制活动审计检查公司各项业务流程中的控制措施，评估其设计和执行的有效性。内部控制审计

内部规章制度执行审计检查公司内部规章制度的执行情况，确保员工严格遵守公司规定。反舞弊审