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财务审计与风险管理控制手册

TOC\o1-2\h\u19733第1章财务审计概述 4

313691.1财务审计的定义与目的 4

86751.2财务审计的类型与原则 4

265321.3财务审计的程序与方法 4

16934第2章风险管理控制框架 4

209252.1风险管理的基本概念 4

77572.2风险管理体系构建 4

318872.3风险管理控制流程 4

13347第3章内部控制体系 4

316883.1内部控制的基本概念与要素 4

269863.2内部控制的评价与改进 5

255423.3内部控制与风险管理的关系 5

14366第4章审计计划与审计程序 5

23724.1审计计划的制定 5

86964.2审计程序的设计 5

39284.3审计证据的收集与分析 5

19695第5章货币资金审计 5

159875.1货币资金审计的目标与程序 5

309135.2库存现金审计 5

133715.3银行存款审计 5

15822第6章应收账款审计 5

152346.1应收账款审计的目标与程序 5

183816.2应收账款的分析与评估 5

216706.3坏账准备审计 5

4897第7章存货审计 5

312477.1存货审计的目标与程序 5

107107.2存货盘点与核实 5

188757.3存货计价审计 5

1426第8章固定资产审计 5

173868.1固定资产审计的目标与程序 5

97248.2固定资产折旧审计 5

42018.3固定资产处置审计 5

10085第9章负债与所有者权益审计 5

18169.1负债审计 5

173389.2所有者权益审计 5

239539.3财务报表披露审计 5

14344第10章利润与现金流量审计 5

1103810.1利润审计 5

693710.2现金流量审计 5

1571910.3利润分配审计 6

21996第11章风险评估与应对策略 6

1932411.1风险识别与评估 6

1360311.2风险应对策略 6

1692411.3风险管理的持续改进 6

660第12章审计报告与风险管理建议 6

3160712.1审计报告的编制与发布 6

2063512.2审计发觉与建议 6

146612.3风险管理控制评价与优化建议 6

11500第1章财务审计概述 6

304911.1财务审计的定义与目的 6

242991.2财务审计的类型与原则 6

8471.3财务审计的程序与方法 7

13787第2章风险管理控制框架 7

259852.1风险管理的基本概念 7

198062.2风险管理体系的构建 8

28932.3风险管理控制流程 8

8987第3章内部控制体系 9

41743.1内部控制的基本概念与要素 9

283033.2内部控制的评价与改进 9

223213.3内部控制与风险管理的关系 10

29769第4章审计计划与审计程序 10

134364.1审计计划的制定 10

61784.1.1确定审计目标 10

994.1.2确定审计范围 10

200244.1.3评估审计风险 10

205734.1.4制定审计策略 10

186094.1.5分配审计资源 11

241574.2审计程序的设计 11

288114.2.1符合审计目标和审计范围 11

48284.2.2系统性和完整性 11

271454.2.3适应性和灵活性 11

41124.2.4可操作性和有效性 11

106274.2.5风险导向 11

204874.3审计证据的收集与分析 11

9194.3.1充分性和适当性 11

134434.3.2可靠性和准确性 11

153814.3.3多样性和互补性 11

78824.3.4及时性和动态性 11

289574.3.5分析与评价 12

5822第5章货币资金审计 12

277125.1货币资金审计的目标与程序 12

10215.2库存现金审计 12

290975.3银行存款审计 13

20710第6章应收账款审计 13