审计新视角：风控先行-掌握审计艺术，驾驭风险防控.pptx

审计新视角：风控先行掌握审计艺术，驾驭风险防控Presentername

Agenda合规审计和风险评估合理审计程序内部控制问题审计程序和风险控制加强内部控制

01.合规审计和风险评估合规审计与风险评估技巧

合规审计的目的对公司业务活动的合规性进行全面审查合规审计的定义采用内部控制评价和测试工具合规性评估的技巧保护公司免受法律风险和声誉损失的影响违规行为发现合规审计的定义和目的

风险评估的定义和目的风险评估的重要性帮助公司制定有效的风险管理策略风险评估的目的评估和识别公司面临的潜在风险风险评估的概念为什么需要进行风险评估风险评估：定义目的

内部审计对公司内部控制制度和流程的审查和评估-审查评估内部控制制度和流程外部审计由独立的审计师对公司财务报表进行审查和评估风险评估工具使用各种工具和方法来识别、评估和管理风险合规审计与风险评估合规审计技巧

02.合理审计程序了解法规和审计准则的重要性

审计工作的基本规范《审计准则》证券市场的基本法规《证券法》公司治理的基本法律《公司法》法规与准则指导审计工作法规审计准则

运营模式分析了解公司的业务模式和主要运营方式业务流程分析了解公司的核心业务流程和关键控制点业务风险评估评估公司的业务风险，确定审计重点运营模式与业务流程业务风险了解

根据公司业务特点和风险点确定审计重点业务风险了解根据审计重点制定适当的审计程序合理审计程序通过制度和流程加强公司的内部控制内控制度完善制定合理的审计程序合理审计程序

03.内部控制问题公司内部控制及解决方法

内控的定义和目标规章制度制定明确的规章制度以规范员工行为风险管理识别和评估风险并采取相应控制措施资源优化合理配置和利用资源以提高效率和效益内部控制的定义和目标

审计程序的不完整性导致风险无法全面掌握审计执行不彻底01.缺乏对内部控制的持续监督和改进机制缺乏有效监督02.员工对内部控制重要性缺乏理解和认知员工意识薄弱03.内部控制问题的挑战常见控制问题

解决控制问题与挑战沟通与合作加强与各部门的沟通与合作，共同解决内部控制问题-加强部门沟通合作解决内控问题明确责任与权限明确各部门的责任与权限，确保内部控制制度的有效执行持续监督与改进建立监督机制，持续监督和改进内部控制制度内部控制挑战

04.审计程序和风险控制审计程序与风险控制方法

审计程序和风险控制检查账目准确性核对财务记录和凭证的准确性01抽样审计通过抽取样本来评估整体的风险和控制状况02内部审计通过内部审计部门进行定期检查和评估03常见风险控制

选择审计程序和风险控制风险评估评估公司内部控制的风险水平业务复杂度考虑业务的复杂性及相关风险资源投入根据可用资源决定审计程序和风险控制方法的适用性审计程序选择

审计程序与风险控制的关系评估内部控制的有效性和风险水平-评估内部控制有效性和风险水平审计程序减少内部控制失效引发的潜在风险风险控制审计程序风险

05.加强内部控制内部控制制度与风险防范

内部控制制度重要性内控制度建立规范公司各项业务流程和操作规范，确保内部控制的一致性和有效性责任权限明确明确各个岗位的职责和权限，避免职责模糊和责任推诿的情况发生加强内部审计机制建立独立的内部审计机构，定期对内部控制制度和流程进行评估和监督内部控制重要性

内部控制培训计划为员工提供有针对性的培训，加强内部控制意识内部控制宣传活动通过宣传活动提高员工对内部控制的重视程度内控培训定期组织培训，提高员工对内部控制的知识水平加强内部控制意识和培训内部控制培训

了解公司可能面临的风险，并对其进行细致的分析风险识别与分析根据风险分析结果，制定相应的风险控制策略制定风险控制策略采取适当的控制措施来减轻和预防风险的发生实施风险控制措施如何评估和防范风险风险评估防范

ThankyouPresentername