财务规范与财务管理操作规范.docVIP

财务规范与财务管理操作规范

TOC\o1-2\h\u31100第1章财务管理基础 4

306421.1财务管理概述 4

16461.2财务管理目标与原则 4

318911.2.1财务管理目标 4

142791.2.2财务管理原则 5

243681.3财务管理体系构建 5

20711.3.1财务管理制度建设 5

290361.3.2财务组织架构设置 5

12751.3.3财务人员配置与培训 5

103871.3.4财务信息系统建设 5

317891.3.5内部控制与风险管理 5

31400第2章财务会计规范 5

138372.1会计基本假设与原则 5

141592.1.1会计基本假设 6

208392.1.2会计原则 6

166262.2会计科目与账户设置 6

129392.2.1会计科目 6

286802.2.2账户设置 7

184082.3财务报表编制规范 7

311512.3.1资产负债表 7

145452.3.2利润表 7

153512.3.3现金流量表 7

304842.3.4所有者权益变动表 8

9606第3章预算管理 8

129283.1预算编制与审批 8

234383.1.1预算编制原则 8

260173.1.2预算编制程序 8

61763.1.3预算编制内容 8

115643.1.4预算审批 8

195513.2预算执行与控制 8

266093.2.1预算执行 8

192853.2.2预算控制 8

179783.3预算分析与评价 9

144953.3.1预算分析 9

201353.3.2预算评价 9

167933.3.3预算反馈与改进 9

5013第4章筹资管理 9

326004.1筹资渠道与方式 9

123784.1.1筹资渠道概述 9

133514.1.2筹资方式选择 9

187374.2筹资风险评估与控制 9

148284.2.1筹资风险评估 9

257644.2.2筹资风险控制 10

21674.3资本成本与结构优化 10

84434.3.1资本成本概述 10

152684.3.2资本结构优化 10

118974.3.3资本成本控制策略 10

32569第5章投资管理 10

317935.1投资决策分析 10

140395.1.1投资目标设定 10

134835.1.2投资项目评估 11

108915.1.3投资方案制定 11

206775.2投资风险控制 11

12085.2.1风险识别 11

313365.2.2风险评估 11

52305.2.3风险控制措施 11

15425.3投资收益评价 11

80505.3.1投资收益计算 11

166455.3.2投资收益分析 11

106195.3.3投资收益评价报告 11

1149第6章营运资金管理 12

6316.1现金管理 12

140736.1.1现金管理原则 12

153146.1.1.1保持适度的现金余额 12

320216.1.1.2保证现金流动性与收益性的平衡 12

258766.1.1.3建立严格的现金收支管理制度 12

61896.1.2现金收支预测 12

128846.1.2.1预测方法 12

111366.1.2.2预测周期 12

8426.1.2.3预测结果的应用 12

90756.1.3现金集中管理 12

143546.1.3.1集中管理的原因与优势 12

61016.1.3.2集中管理的实施方式 12

268416.1.3.3集中管理的风险与控制 12

23876.2应收账款管理 12

46.2.1应收账款管理原则 12

70386.2.1.1客户信用评估 12

293416.2.1.2合理制定信用政策 12

143506.2.1.3催收与风险管理 12

289276.2.2应收账款的监控 12

116016.2.2.1定期对账 12

312616.2.2.2账龄分析 12

104616.2.2.3坏账准备与核销 12

199376.2.3应收账款回收策略 1