合资公司费用管理制度(家电营销公司).pdf

合资公司费用管理办法

第一章总则

第一条目的：为加强销售合资公司各部门费用管理与控制，提高工作

效率，根据“合理安排、厉行节约、从严控制、违规处罚”的原则，特制

定本管理制度。

第二条范围：本管理制度适用于日电集团营销总部下设的各分部的销

售合资公司。各销售合资公司依据本制度编制各销售合资公司的费用管理

办法。

第二章费用管控原则

第三条预算管理原则：

1、预算为先：所有费用必须先经预算，没有预算的项目不允许报销。

2、预算控制：

(1)费用发生受年度预算、月度预算、分解后的项目预算与部门预算

的控制，一般情况下，不允许超预算额度使用。

(2)日常管理中费用项目实施专项预算控制，大类项目间预算不能互

换调剂。

3、预算检核：销售公司应定期对费用预算执行情况进行检核，确保按

预算目标落实。

4、预算进度与销售进度相结合的原则。

5、费用预算弹性管理、适度从紧的操控方法：

年度预算时，根据整体经营规划，编制费用预算的方案，月度执行过

程中，随时对比销售进度、与实际经营情况，若执行与预算差异较大，则

可以年度预算总额内，对各月预算进行适度调整。

第四条费用标准管理：

1、费用发生应遵循一定的标准、在预算标准额度内根据实际业务发生

真实的费用发票报销。

2、对不能直接核定标准的，应以招标方式确定，包括赠品采购单价、

物流运输仓储价格、广告制作等等。

第五条先申请后执行原则：

日常费用发生前，必须先申请才能够执行，主要包括市场投入费用、

培训支出、会务费等等，都要先经过审批才能执行。

第六条系统化管理原则：

1ITCRMCCS

、费用发生必须在系统中进行记录与核算，包括、合资

CSSCPC

公司营销系统、售后服务结算系统、协同办公系统等。销售公司应

禁止手工批文，便于提高工作效率、降低遗留问题产生可能。

2、费用的预算系统管理：根据年度预算一月度预算分解金额，在系统

中维护费用相对应的费用预算额度，具体操作在CCS系统的预算管理模块

中进行，含费用的申请及报销。

第七条主控部门管理制：

1、各业务职能部门是费用管理的主控部门，对各项费用的预算

管控负责、对费用发生的真实合理性负责。

2、财务管理部负责监督控制公司整体费用进度，负责实施预算

考核。

第三章费用报销管理

第八条费用报销的及时性要求

（一）费用报销资料的提交时限

一般情况下，费用自批文审批之日起15-45天按费用类别完成报帐资

料搜集整理，并提交相应费用主管部门审核、财务部会审、总经理审批。

市场推广费用：应于费用申请后45天内完成办理报销手续（即：收齐

发票、合同等报帐资料）并经相关人员审批后,提交给财务部审核付款。

薪资类支出：应在每月15日前完成员工薪资发放。

仓租、物流费：应于次月25日前完成上月费用的报销付款。

其他费用：事项发生完结后10口内完成报销，具体时间视现实情况而

定，重在提高内外部客户满意度。

财务管理部应定期检查各类费用的报帐及时性，对报帐效率低下的部

门或责任人应予以考核。

（二）财务审核及出纳付款时限要求

财务部门应控制费用单据的审核及付款的时限,原则上要求财务部门

每个审核节点的审核时间不能超过2个工作日，出纳付款的时间不能超过

3个工作日，紧急付款一个工作日内办理完毕。

第九条费用报销资料的要求

1、报销票据的要求：

（I）费用报销票据必须真实、合法、完整，各项费用报销必须用相应

的发票冲帐。

（2）

费用支出必须取得真实的原始