往来账款清理工作底稿统计表编制说明范本.doc

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附件2

往来账款清理工作底稿统计表编制说明

一、本套工作底稿统计表录入金额单位为“元”（保留两位小数）。

二、本套工作底稿表分为债权清理工作底稿统计表、债务清理底稿工作统计表。

其中：学校本级数据1-8栏由领导小组办公室逐一列明，各相关单位填写9-12栏；二级独立核算单位等填写1-12栏。

（一）债权清理工作底稿统计表（清理底稿01表）

本表反映单位债权类账款清查情况，本表按照债权类别逐项逐笔填列。

1.债务方单位（个人）名称：填列债务方单位及个人名称的全称。

2.记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息。

3.与本单位关系：按接收货物方、接收劳务方、其他选择填列，当填列其他时，备注信息必须填写。

4.账面数按账龄划分：以每笔债务发生日期至2018年12月31日为账龄计算期间，将相关账面数划分为3年以内（2016年1月1日-2018年12月31日期间）和3年以上（2015年12月31日以前）两个账龄段。

5.已报销或还款数：填列2018年12月31日后已报销或还款金额。

（二）债务清理工作底稿统计表（清理底稿02表）

本表反映单位债务类账款清查情况，本表按照债务类别逐项逐笔填列。

1.债权方单位（个人）名称：填列债权方单位及个人名称的全称。

2.记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息。

3.与本单位关系：按提供货物方、提供劳务方、