某大型矿业集团安全审计调查报告.doc

****股份有限公司审计调查报告

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****股份有限公司安全、环保、人员变动情况专项审计报告

XXXXX事务所有限公司

中国北京

****股份有限公司

审计调查报告

****股份有限公司董事会：

受贵公司委托，我们对贵公司201X年1月1日至201X年6月30日止公司本部及所确定的下属企业安全费用的提取和使用情况、安全生产事故情况、环保投入情情况以及人员变化情况开展审计调查工作。按照国家法律法规的要求开展生产经营及财务活动、根据《企业会计准则》、《企业会计制度》及相关规定进行会计核算并编制财务报表、根据调查人员的要求提供审计调查资料是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在对贵公司提供的资料基础上进行调查并出具调查报告。在调查过程中，我们本着独立、客观、审慎的态度，结合贵公司的实际情况，实施了包括查阅相关资料、进行现场调研等我们认为必要的程序，并对相关情况进行了分析、比较和判断。现将调查工作结果报告如下（以下数据如无特别说明，金额单位均为人民币元）：

公司基本情况

************目前，公司在XX地区（埠内）公司拥有6个经营金矿，包括***********************；在全国范围内拥有24家控股参股企业，业务遍及全国主要产金区域。

本次审计范围内的单位包括埠内企业：*******************************************************************************************************************，共计11家下属单位。

二、安全费用的提取与使用情况

经审查，贵公司在本次审计范围内的企业201X年1月1日至201X年6月30日累计计提安全费用49,027,217.80元（分年统计表见附件1、2），在安全费用列支支出43,978,500.27元（调整后，调整明细表见附件3、4），具体情况见下表：

单位

计提

使用情况(调整后,调整表见附件)

形成资产

未形成资产转销

合计

金翅岭

2,521,912.00

818,865.64

818,865.64

金亭岭

4,140,024.00

2,212,554.14

2,212,554.14

河东

6,033,696.00

5,480,988.36

5,480,988.36

夏甸

11,253,392.00

10,433,413.21

10,433,413.21

蚕庄

1,111,720.00

1,309,966.51

1,309,966.51

***庄

17,045,272.00

17,089,780.16

17,089,780.16

埠内企业小计

42,106,016.00

-

37,345,568.02

37,345,568.02

岷县天昊

1,294,561.00

1,480,471.96

1,480,471.96

早子沟

821,238.60

534,074.71

534,074.71

北疆矿业

1,264,732.00

1,112,268.62

1,112,268.62

两当招金

111,422.20

77,967.10

77,967.10

铜辉矿业

3,429,248.00

3,428,149.86

3,428,149.86

埠外企业小计

6,921,201.80

-

6,632,932.25

6,632,932.25

合计

49,027,217.80

-

43,978,500.27

43,978,500.27

安全费账面反映的使用方向主要用于安全培训、支护材料及工程、尾矿坝后续治理开支等，在本次审计范围内的企业在安全费用的计提方面基本符合国家相关规定，不存在重大问题，在安全费用的使用方面存在如下问题：

公司本部存在的问题

公司本部201X年度列支安全费用96,216.00元，201X年上半年列支

1,848.00元，依据财政部/国家安全生产管理局发布的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》第二章第六条，矿山企业安全费用依