现金流06课件讲解.ppt

现金流量工程项目一般经历建设期、运营期（试产期、达产期）等阶段。整个过程称为项目寿命期或计算期。项目计算期n＝建设期s+运营期p项目计算期在项目的寿命期内的资金运动状况复杂，正确分析现金流量，对项目的成败尤为重要。现金（广义）其他货币资金银行存款现金等价物库存现金现金流出现金流入净现金流量现金流出现金流入现金流量的概念1现金流出COCO现金流出特定经济系统（一定时期内）现金流入CI现金流量图构成三要素现金流量图（cashflowdiagram)2项目经济分析涉及到大量的现金流量，借助现金流量图，能方便地表示项目现金动态变化情况。大小（资金数额大小）方向（资金流入或流出）作用点（资金发生的时间点）说明：1.横轴是时间标度，时间的推移是自左向右，每一格代表一个时间单位（年、月、日）；2.垂直箭线箭头方向表示现金流动的方向：箭头向上——现金的流入，箭头向下——现金的流出；3.垂直箭线长度与现金流量金额成正比，需在箭线旁注明现金流量大小。4.垂直箭线与横轴交点即为现金流量发生时点时间t0123时点，表示这一年的年末，下一年的年初150现金流入现金流出现金流量的大小及方向5.现金流量图与立脚点有关。在绘制现金流量图时，由于考虑问题的出发点不同，将会改变现金流量的方向。例题：某建设项目建设期为5年，建设期内每年年初贷款300万元，年利率10%。若在运营期第3年底和第6年底分别偿还500万元，则在运营期第9年底全部还清贷款本利和尚需偿还多少万元？试绘制现金流量图。