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会计实操文库
总公司与分公司之间的账务处理-记账实操
总公司在外阜成立了一个非独立法人的分公司,现分公司还在开办期间,工资由总公司代发,保险和住房公积金由总公司代扣,以后分公司有收入了再归还,问题是缴纳保险要由分公司自交,请教:对工资、保险与缴纳保险:总公司和分公司各该如何做分录呢?
总公司:
发放工资时:借;其他应收款--分公司
贷:其他应付款--各项保险
贷:应交税金--个税
贷:现金
分公司:
1、分公司收到总公司资金时,
借:现金或银行存款
贷:其他应付款-总公司
2、发放工资时:
借:长期待摊费用--开办费
贷:其他应付款--
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从事会计行业10多年,从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验,欢迎志同道合的朋友相互交流学习,共同探讨,共同进步。
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