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好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》
流动资金管理练习试卷1(题后含答案及解析)
题型有：1.单项选择题
单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为
最正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在
试题卷上无效。
1．企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采取()。
A．力争现金流量同步
B．使用现金浮游量
C．加速收款
D．推迟应付款的支付
正确答案：A
解析：如果能尽量使现金流入和现金流出发生的时间趋于一致，就可使持有
的交易性现金余额降到最低水平。知识模块：流动资金管理
2．企业在确定为应付紧急情况而持有的现金数额时，不需考虑的因素是
()。
A．企业愿意承担风险的程度
B．企业临时举债能力的强弱
C．金融市场投资机会的多少
D．企业对现金流量预测的可靠程度
正确答案：C
解析：企业为应付紧急情况而持有的现金称为预防动机，其大小取决于三方
面：一是企业愿意承担风险的程度，二是企业临时举债能力的强弱，三是企业对
现金流量预测的可靠程度。知识模块：流动资金管理
3．企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指()。
A．企业账户所记存款余额
B．银行账户所记企业存款余额
C．企业账户与银行账户所记存款余额之差
D．企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差
正确答案：C
解析：现金浮游量是指从开出支票，至银行将款项划出企业账户，中间的一
段时间，即企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额。知
识模块：流动资金管理
4．在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是
()。
好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》
A．持有现金的机会成本
B．固定性交易成本
C．现金短缺成本
D．现金保管费用
正确答案：A
解析：成本分析模式下只考虑机会成本和短缺成本，存货模式下只对机会成
本和固定转换成本予以考虑。知识模块：流动资金管理
5．各种持有现金的动机中，以防发生意外的现金支出而置存的是()。
A．交易动机
B．预防动机
C．投机动机
D．长期投资动机
正确答案：B
解析：预防动机是企业为应付意外紧急情况而需要保持的现金支付能力。
知识模块：流动资金管理
6．采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包
括()。
A．每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本
B．现金存量的上限
C．有价证券的日利息率
D．预期每日现金余额的标准差
正确答案：B
解析：知识模块：流动资金管理
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