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公益基金会财务管理制度

公益基金会财务管理制度1第一条财务管理制度是基

金会各项管理制度中的重要制度之一，它是维护基金会日常工作

运行和基金会信誉的重要保障。

第二条健全财务管理制度，要按规范化、程序化、科学化

要求，严格执行财务审批权限和审批程序的规定。

第三条健全逐级审批制度，强化逐级审查责任制，堵塞漏

洞，杜绝弊端。

第四条所有固定资产购置均需报经分管副理事长审核，1

万元以上的大型固定资产的购置，均需报经理事长同事后，由主

管财务的副理事长审批有关凭证。

第五条办公用品、消耗性物品的购置，由办公室负责统一

安排办理，秘书长审批。

第六条因工作需要购置、领用的大型、专项器材和物品，

由办公室负责登记办理使用或借用手续。凡借用贵重器材，必须

要妥善保护，不得损坏，并按时归还。

第七条资金来源多元化，多种不同来源的资金，严格实施

不同的管理规定。

第八条凡属公募捐赠的资金要尊重捐赠人的意愿，落实到

位，并及时向捐赠人反馈受赠单位、受赠户、受赠人的信息，接

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受捐赠人的监督、检查。

第九条凡捐赠者的捐款无定向投放要求的，或指名捐给基

金会的，应按滚动增值的要求，妥善运作，以壮大扶贫实力。对

能够增值可投资的项目，由本会项目部审议及论证后，交理事长

办公会议审定通过。

第十条凡动用本会以资金用于扶贫到户的扶贫款项，一律

采取小额贷款方式，定期收回，滚动使用，以不断扩大援助对象，

提高扶贫效益。

第十一条各种项目在运作中的资金滚动，一律接受本会财

务的统一管理，按项目进程实行分批拔款，分批报销，切禁挪用。

第十二条本会扶贫基金不得用于经商或借贷。

第十三条依法按章按规办事，认真贯彻执行国家有关财经

的法规、方针政策，遵守《会计法》的规定。

第十四条会计要按规定设置总帐、明细帐，做好收入、支

出、费用的复核和帐目的登记工作，做到开支归案、科目使用无

误；每月按时结帐，定期与出纳核对现金帐和银行存款日记帐金

额，做到帐帐相符，帐物相符，帐表相符。

第十五条切实做好财务收支、费用和债权、债务等日常会

计核算工作，坚持按月会计报表送审和年度决算报表送审制度。

第十六条金额2万元以上5万元以下的由分管财务副理事

长报送理事长审批，5万元以上10万元以下的由常务理事会讨

论决定。10万元以上的由理事会讨论决定。

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第十七条严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票

（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。

第十八条保管好支票，做好支票领用和登记工作，严禁使

用空额支票，违者将追究责任，并承担一切后果。

第十九条严禁挪用公款和白条抵库，违者将追究责任，并

承担一切后果。

第二十条严格执行会计档案管理规定，认真做好会计资料

的归档工作，妥善保管会计凭证、帐本和财务保报等会计档案资

料。

第二十一条财务人员要严格遵守财务纪律，依法办事，财

务印章按规定分别保管，各负其责，绝不允许财务人员个人做主

私盖财务专用章和串盖他人名章。财务印鉴不能一人保管，会计、

出纳一人外出或遇特殊情况不能到岗时，可暂将本人印章或专用

章交主管财务的副理事长保管。

第二十二条对不符合本规定及违反国家有关政策法规的，

财会人员有权拒绝执行。

第二十三条随着基金会的发展，财务工作将日益细致而繁

重，对辛勤工作，无差错者，应予以表彰。

第二十四条在开展的各种项目运作中，凡获得实际收益，

增加了基金会收入的，包括努力争取到的政府拔款，均应受到奖

励。财务工作人员及其他相关工作人员亦应获得一定的奖励。

第二十五条凡违反本规定的，将视其具体情况，给予相应

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的规劝、告诫、警告直至处分。

第二十六条本制度规定自理事长会议通过之日起执行。

公益基金会财务管理制度2第一章