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公司财务电算化管理办法

第一章总则

第一条为了加强公司财务管理的信息化建设，规范财务电算化工作流程，提高财务工作效率和准确性，确保公司财务数据的安全、完整与可靠，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门涉及财务电算化操作及相关管理工作的人员。

第三条财务电算化应遵循以下原则：

1.合法性原则：严格遵守国家财务法规和会计制度，确保电算化会计信息的真实性、合法性和完整性。

2.安全性原则：采取有效的安全防护措施，防止财务数据泄露、篡改和丢失，保障公司财务信息系统的稳定运行。

3.规范性原则：建立健全财务电算化操作规范和流程，明确岗位职责，确保各项操作有章可循、规范有序。

4.效率性原则：充分利用电算化手段，优化财务工作流程，提高财务数据处理速度和工作效率，为公司决策提供及时、准确的财务信息支持。

第二章硬件与软件管理

第四条硬件设备管理

1.公司应配备专门用于财务电算化的计算机及相关硬件设备，如服务器、打印机、扫描仪等，并指定专人负责定期维护和保养，确保设备的正常运行。

2.财务电算化专用硬件设备应放置在安全、适宜的环境中，避免因高温、潮湿、电磁干扰等因素对设备造成损坏。

3.严禁在财务电算化专用计算机上安装与财务工作无关的软件和硬件设备，防止病毒感染和系统故障。如确需安装其他必要软件，应经过财务部门负责人批准，并由专业技术人员进行安装和调试，确保其不会对财务软件系统造成影响。

第五条财务软件管理

1.公司统一选用符合国家会计核算标准和公司财务管理需求的正版财务软件，并根据软件供应商提供的升级服务及时进行软件版本更新，以确保财务软件的功能完善和性能稳定。

2.财务软件的操作权限应根据岗位分工和职责进行严格设置，明确每个用户的操作权限和数据访问范围，防止越权操作和数据泄露。用户密码应定期更换，并由本人妥善保管，确保密码的安全性。

3.财务部门应建立财务软件操作日志，对所有用户的登录时间、操作内容等信息进行详细记录，以便于对财务数据的操作轨迹进行追溯和审计。

第三章人员管理

第六条财务电算化岗位设置

公司财务电算化工作岗位分为系统管理员、数据录入员、审核记账员、数据分析员等，各岗位应明确职责分工，相互制约，确保财务电算化工作的顺利开展。

第七条人员培训与资质要求

1.从事财务电算化工作的人员应具备会计从业资格证书，并经过财务软件操作培训，熟悉财务电算化工作流程和操作技能，能够熟练运用财务软件进行日常会计核算和财务管理工作。

2.公司应定期组织财务电算化人员参加业务培训和技术交流活动，不断更新知识结构，提高业务水平和综合素质，以适应财务电算化工作发展的需要。

第八条人员职业道德与保密要求

1.财务电算化人员应严格遵守国家法律法规和公司财务制度，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务机密，不得泄露财务数据和信息。

2.未经授权，财务电算化人员不得擅自将财务数据复制、传输给其他单位或个人，不得利用财务数据谋取私利。如有违反，将依法追究其法律责任和经济责任。

第四章数据管理

第九条数据备份与恢复

1.财务部门应定期对财务数据进行备份，备份数据应存储在专用的存储介质中，并异地保存，防止因自然灾害、设备故障等原因导致数据丢失。

2.数据备份的频率应根据公司财务业务量和数据重要性确定，至少每周进行一次全量备份，每日进行增量备份。备份数据应进行标识和记录，包括备份时间、备份内容、备份人等信息，以便于数据恢复时查找和使用。

3.如遇财务数据丢失或损坏，应及时启动数据恢复程序，由系统管理员和专业技术人员按照规定的操作流程进行数据恢复，确保财务数据的完整性和准确性。在数据恢复过程中，应详细记录恢复操作的步骤和结果，以备后续审计和查验。

第十条数据安全与保密

1.公司应建立健全财务数据安全管理制度，采取有效的数据加密、访问控制、防火墙等安全防护措施，确保财务数据在存储、传输和使用过程中的安全性。

2.财务数据应按照规定的权限和流程进行访问和使用，严禁未经授权的人员查看、修改和删除财务数据。对于涉及公司商业秘密和敏感财务信息的数据，应采取更加严格的保密措施，如设置特殊权限、加密存储等，防止数据泄露给竞争对手或其他无关人员。

第十一条数据准确性与完整性

1.财务电算化操作人员应严格按照财务制度和会计核算规范进行数据录入和处理，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。在数据录入过程中，应认真核对原始凭证，避免因录入错误导致财务数据失真。

2.审核记账员应加强对财务数据的审核工作，重点审核会计凭证的合法性、真实性、准确性和完整性，以及会计账簿和财务报表的编制是否符合规定。如发现数据错误或异常情况，应及时通知数据录入员进行更正，并查明原因，采取相应的