公司财务管理制度范本10篇.pdfVIP

古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。——苏轼

公司财务管理制度范本10篇

公司财务管理制度范本篇1

第一章总则

第一条为规范公司现金使用，管理明确使用范围，加强财务监督，根据经

济法规和总公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条公司财务部负责人统一管理财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第五条现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得

经管现金。

第二章现金收入管理

第六条公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门、货场、

门市截留收入或坐支现金。

第七条按照“收支两条线”原则，财务部收入的现金、结算票据应及时存

入银行账户，不得坐支现金。

第八条出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明

用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。

第九条收取的代收款专户存储。

第三章现金支出管理

古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。——苏轼

第十条公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分管副

总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。

第十一条现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过复核

会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，

并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账

现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准确、不得涂改、

未经复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证，出

纳人员必须拒绝付款，否则由出纳人员承担全部的经济损失。

第十二条下列业务可以支付现金：

1、公司业务相关的运输费、广告费。

2员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。

3、差旅费、培训费、业务招待费。

4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型维修费及所需的零配

件等其他材料费。

5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。

6、确需现金支付的其他支出。

第十三条因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机关领

导审批签字后方可支付外出人员。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，

不允许长期借款否则会在工资中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原则。财

务会计在报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发

票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予

报销，另对参加培训和开会的人员，要有培训和开会通知的证明文件。

第十四条代收款的现金不能挪用。

古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。——苏轼

第十五条通过银行转账支付的严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。

第四章备用金管理

第十六条公司按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内其他部门因

业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。

第十七条公司财务代收款出纳每人实行5000-0元备用金，客服部的备用金

10000-0元。

第五章库存现金管理

第十八条、库存现金限额原则上以满足总公司机关3～5天日常零星开支为