易飞残留期末成本如何处理(20150318).pptVIP

残留本钱如何处理讲师：胡吉2015年03月18日

课题大纲残留期末本钱的产生为何需要处理残留期末本钱如何处理残留期末本钱QA

课题大纲残留期末本钱的产生为何需要处理残留期末本钱如何处理残留期末本钱QA

残留本钱的产生一：工单当月无入库指定完工，导致期末存在期末在制？二：工单全数报废完工，导致期末在制不为0!(普通本钱)

残留本钱的产生-实例

残留本钱的产生-实例

残留本钱的产生-实例

残留本钱的产生-实例

课题大纲残留期末本钱的产生为何需要处理残留期末本钱如何处理残留期末本钱QA

为何需要处理残留本钱生产领料借：生产本钱——直接材料100贷：原材料100生产分摊人工制费借：生产本钱——直接人工50借：生产本钱——制费30贷：应付工资50贷：制造费用30生产入库借：库存商品180贷：生产本钱——直接材料100生产本钱——直接人工50生产本钱——制费30

为何需要处理残留本钱普通本钱下：由于工单当月完工，次月此工单信息不存在本钱系统，也即次月此工单将无在制信息，而次月总账系统中却有此工单的在制金额，从而导致次月本钱系统的在制金额和总账系统的在制金额不一致，故当月的残留本钱需要处理。注：本钱系统在制和总账系统在制核对，查询工单在产品本钱明细表，选择打印4.期末在制

为何需要处理残留本钱高级本钱下:由于工单当月完工，当月本钱系统自动将此局部金额放在转入本钱中，期末在制为0,而当月没有入库故总账系统中会有此工单的在制金额，从而当月月底本钱系统的在制金额和总账系统的在制金额不一致，故当月的残留本钱需要处理。注：本钱系统在制和总账系统在制核对，查询在产品本钱分析表——工单，选择打印4.期末在制

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如何处理残留本钱方法一：将残留本钱分摊到工单产品中存货系统中做工单产品的本钱开账调整单，调整单分录科目对应借存货，贷生产本钱；方法二：将残留本钱直接转非存货科目入总账中直接做一张调整凭证，例如借主营业务本钱，贷生产本钱！最终再执行本钱差异调整作业，将残留本钱调整到期末差异调整中。

如何处理残留本钱

如何处理残留本钱高级本钱下：全数报废的情况，系统会自动将投入的本钱算到入库中，所以全数报废不会产生残留期末本钱。当月无入库指定结束的工单产生的残留本钱根据【在产品本钱分析表——工单】分析工程2.残留期末本钱查询结果中的转出本钱进行调整。

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QA问题：普通本钱中本钱差异调整作业的用途是什么？

QA解答：对于当月已完工的工单，但是期末在制仍有信息，需要运行‘本钱差异调整作业’，运行后回写维护工单本钱中的期末差异调整，金额为原维护工单本钱的期末在制的负值，将期末在制清为0。

QA问题：残留期末本钱调整到存货，应该使用什么单据调整，单据性质一般如何设置，生成分录之后需要注意什么？

QA解答：使用存货系统中的录入本钱开账调整单进行调整。单据性质：影响本钱码y。自动生成分录之后，如果财务核对生产本钱是按明细核对，那么需要手工修改维护分录底稿中的生产本钱科目以及金额。

谢谢！