《出纳技能培训讲义》课件.pptVIP

*******************出纳技能培训讲义本讲义旨在帮助您掌握出纳工作流程，提升专业技能。培训目标掌握基本技能熟练掌握现金、银行存款、往来款项等出纳业务的基本操作流程。提高工作效率运用规范化的出纳流程和技术，提高工作效率，确保账务的准确性和安全性。增强风险意识了解出纳工作中的风险点，掌握防范和控制风险的方法，保障企业资金安全。培训对象11.财务部门员工包括出纳、会计、成本会计等岗位人员。22.相关部门人员如销售部门、采购部门等需要了解财务流程的员工。33.新入职员工需要学习出纳技能的财务新人。出纳工作职责现金收付负责公司现金的收付，包括现金的收款、付款、保管和核对。银行账户管理管理公司银行账户，包括开户、结算、对账和管理账户资金。单据审核审核各种财务单据，确保单据内容真实、完整，符合公司规定。财务报表编制参与财务报表的编制，并提供相关数据和资料。出纳常见工作内容现金收付负责现金的收取、保管、支付工作，并做好相关记录。银行结算管理企业银行账户，办理银行存款、取款、转账等业务。票据管理负责发票的领用、保管、开具、注销工作，并进行严格的管理。账务处理根据原始凭证进行登记，并及时进行账务核对，保证账目准确无误。出纳工作基本技能要求专业知识熟悉财务会计基础知识。掌握现金管理、银行账户管理、往来账款管理等相关业务知识。了解相关财经法规、税收政策和会计准则。操作技能熟练使用各种财务软件和办公软件。掌握现金收付、银行结算、票据管理、账务处理等操作技能。沟通能力具备良好的沟通能力和人际交往能力。能够与银行、客户、同事等有效沟通，协调工作。善于团队合作，共同完成工作目标。责任心具有高度的责任心和职业道德。认真细致，一丝不苟。严谨规范，确保工作准确无误。能够保守商业秘密，维护公司利益。现金管理基础知识现金管理是财务管理的重要组成部分。出纳人员需掌握相关知识，确保现金安全高效管理。现金管理包括现金收支管理、现金盘点、现金保管、现金结算等方面。出纳人员应熟练掌握现金管理的相关制度、规定和流程，并严格执行。现金日常收支管理现金收款严格执行收款制度，认真核对收款金额、收款单位、收款日期等信息，确保收款的准确性和完整性。现金支出严格执行支出审批制度，认真核对付款金额、付款单位、付款项目等信息，确保支出合规合法。现金登记及时准确地登记现金收支情况，并做好相关凭证的保管工作，以便于核对和查询。现金盘点定期或不定期进行现金盘点，核对现金实物与账面余额，确保现金的安全性和准确性。现金盘点与监督现金盘点是指定期或不定期清点库存现金的活动。现金监督则是对现金收支过程进行实时监控，防止出现错误或舞弊。1盘点目的核实现金实存数与账面数是否相符，确保现金安全2盘点频率每月至少进行一次现金盘点，特殊情况可随时进行3盘点步骤清点现金、核对账目、分析差异、记录结果4监督内容现金收支是否合理，是否符合相关规定，是否存在舞弊行为出纳人员应严格遵守现金盘点与监督制度，确保公司现金安全，有效控制财务风险。银行账户管理开户流程银行账户开户流程需遵循相关规定，确保账户安全，并做好相关记录。账户管理定期核对银行对账单，确保账实相符，并做好相应的记录和管理。资金管理严格控制资金收支，确保资金安全，并做好资金流向的记录和管理。银行对账单的处理核对账单定期获取银行对账单，并与企业账簿记录核对。差异分析识别对账单与账簿之间的差异，并分析原因。账务调整根据差异分析结果，进行相应的账务调整，确保账实相符。妥善保管将银行对账单整理归档，并进行妥善保管。单据的审核与登记审核要点审核单据的真实性、合法性、完整性。确保单据内容真实、符合相关规定，所有项目齐全，无缺漏。对单据进行仔细检查，防止伪造或篡改。登记方法使用专门的登记簿或软件，对单据进行分类整理、登记。保证登记内容准确无误，及时反映资金流动情况，便于核对和查询。往来账款管理往来账款核对定期与客户或供应商核对账目，确保账款的准确性。账龄分析分析账款的发生时间，识别潜在的坏账风险，采取相应的措施。催款工作及时催收应收账款，控制应收账款的周转期限，降低资金占用。账款管理制度建立健全的往来账款管理制度，规范账款的收付流程，提高账款管理效率。应收款项管理11.应收账款的核实及时核实应收账款的真实性，防止虚假账款的产生。22.应收账款的催收制定合理的催收策略，确保及时收回应收账款。33.应收账款的坏账计提根据相关规定，对无法收回的应收账款进行坏账计提。44.应收账款的管理制度建立