2025年库存盘点审计报告.pdfVIP

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

库存盘点审计报告

第一篇：库存盘点审计报告

存货盘点报告

盘点时间：201x年x月x日

盘点范围：xxxx公司成品库、原材料库和包装材料仓库。

一、企业基本情况

（1）存货实物管理

××部门为专门的存货管理部门。负责××的管理工作，其中包括：

××全过程，并对各过程中的相关业务实施××××××××××××等职能。

××部门为使用和管理的监督部门，负责公司各××××××监督与

核算工作。

××部门，下设××××××××××××人员，并负责

××××××××××××工作，且××××××人员对××××××工作负有直

接的责任。

公司××××××领导直接负责上述各部门和机构之间的全面管理，

实施××××××××××××的决定权。

（2）存货总账、二级分类账及三级明细账的管理部门及相互衔接、

对账制度

总账和二级分类账设在××××××部门，三级明细账设在

××××××，以××××××形式存在。

每月××日由××部门或人员编制收发耗用结存月报表，在该报表

中根据××部门提供的数据填列结存数，根据××部门提供的数据填列

收入和发出数。财务根据××××××将本月发出材料转入生产成本。

二、公司存货的构成情况介绍

公司200x年xx月xx日存货情况如下：

原材料65%半成品

产成品

其他

合计

百川东到海，何时复西归?少壮不努力，老大徒伤悲。——汉乐府

存货占公司资产总额的19%

三、盘点实施情况

1、盘点参与人员13%19%3%100%产成品保管人员赵兴永，

原材料保管人员宋先生、汪五湖、宁顺平、杨白龙、黄世杰，包装物

保管人员张吉顺、辅料保管人员朱恒锋，存货主管、财务部欧阳经理

等。

2、客户盘点情况

由于12月是该公司的产销淡季，因此公司于12月30日起就停工

组织全面盘点，公司财务部事前作了很好的组织安排，并于200x年1

月2日盘点结束。

3、抽盘情况

本次盘点采用事后抽盘方式，对产成品、半成品、原材料、包装

材料的盘点进行了抽点，抽点金额占存货总金额的比例估计为60%左

右。

低值易耗品分散在各使用部门，价值低，未实施抽盘。

4、存货的码放情况

存货堆放整齐，不同类别的存货按要求分库或分区存放；标签齐

全，仓库条件符合要求；残次品分开；仓库无代保管品。

5、存货的管理情况

保管台账完善，公司定期对存货进行盘点、会计帐与保管帐进行

核对。存货的出入库按内控制度进行操作。

6、在盘点过程注意到的存货报废及减值的情况

7、水泥板块特殊事项（其他行业存在下述情形参照编制）：

大宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥(散装)、煤）等监盘

的结果

（1）计算堆放体或容器的体积或容积是如何计算的？

（2）经验密度数据是如何取得的？