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财务费用报销审批流程制度

目录

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.1制度目的与适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.2财务费用报销审批的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

二、报销申请．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

2.1报销人员职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

2.2报销申请的提交．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

三、初审与复审．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

3.1初审人员职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

3.2复审人员职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

3.3审核要点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

四、费用分类与报销标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

4.1各类费用的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

4.2各类费用的报销标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

五、审批流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

5.1第一次审批．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

5.2第二次审批．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

5.3最终审批．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

六、例外情况处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

6.1需要特别说明的情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

6.2特殊情形下的审批权限．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

七、监督与反馈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

7.1监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

7.2反馈渠道．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

八、附则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

8.1术语解释．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

8.2其他相关文件参考．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

一、总则

为规范公司财务费用报销管理工作，提高财务工作效率，确保公司资金使用的合理性和合规性，特制定本财务费用报销审批流程制度。本制度适用于公司全体员工及外部合作单位的费用报销行为，通过建立科学、严谨的审批流程，确保费用报销的真实性、合法性、合规性，促进公司财务管理规范化、制度化，保障公司财务健康稳定发展。本制度遵循以下原则：

公开透明原则：费用报销标准和流程公开，确保员工对报销事项的知情权。

实事求是原则：费用报销应真实反映业务实际，不得虚报冒领。

严谨规范原则：严格执行费用报销审批流程，确保每一笔费用都有据可查。

节约高效原则：优化报销流程，提高审批效率，降低管理成本。

依法合规原则：遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保费用报销合法合规。

1.1制度目的与适用范围

（1）制度目的：

本财务费用报销审批流程制度旨在规范公司内部财务费用报销的操作流程，确保所有财务报销事项的准确、及时和高效处理，同时保证公司财务数据的真实性和完整性。该制度通过明确报销流程及责任分工，提高工作效率，减少错误发生，保障公司资金的安全性。

（2）适用范围：

本制度适用于公司全体员工，包括但不限于各部门负责人、财务人员以及所有需要进行费用报销的员工。具体来说，本制度涵盖以下情况：

员工因公产生的各类费用报销；

合同或协议规定的其他应由公司承担的