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银行信贷审批业务制度

一、引言

信贷治理是现代商业银行经营治理的中心环节。如何进一步通过改良和完善国内银行的信贷审批制度，降低信贷业务风险，提高信贷业务效率，是当前和今后很长时期需要深入讨论的重要课题。

信贷制度包括从贷款发放到贷款收回全过程的制度设计和风险掌握，从信贷业务流程的视角可以分为“贷前制度”、“贷时制度”和“贷后制度”。从国内商业银行实务角度来看，勿庸置疑，信贷审批是风险掌握中最重要的一环，信贷审批机制是信贷经营治理机制中最重要的组成局部。信贷审批运行机制由信贷审批机构的组建、审批形式、审批程序、审批权限、审批责任等有关信贷审批运作的治理制度构成。本文所指的“信贷审批制度”涵盖了客户申请、受理与调查、审查、审议、审批等各项贷前工作，以及与之相关的各种因素。

二、国有商业银行信贷审批业务存在的制度缺陷

1、优秀信贷文化的短缺

在商业银行经营治理中，信贷文化深刻地影响着制度的形成和执行。信贷文化是指银行治理层提倡的并在长期的信贷业务实践中逐步形成的，被广阔信贷人员承受和认可的信贷质量意识、风险意识、行为标准意识、市场营销意识等价值理念，以及信贷流程、信贷政策、程序和原则等主流习惯和做法的总和。商业银行信贷文化是商业银行企业文化的重要组成局部。从信贷文化的物质根底来说，国内商业银行存在信贷产品短缺，市场定位不明朗，信息一体化、数据集中还不完善，国内银行员工责任重、考核繁杂、缺乏自主权的状况。从精神层面的信贷意识来说，存在对借款人设置重重关卡、可以随时把握企业生杀大权的“高姿势”的状况，以“应付考核”、“完成任务”为工作中心的局面，甚至存在常见的“拍脑袋”做决策的方式。

2、背离权责对等原则的信贷审批体系

信贷资产是商业银行赖以盈利的根底，是银行经营的对象，它以货币资金为表现形态，具有不同于其他实体资产的运动特点和要求，但其治理和掌握过程具有主观性，这一冲突打算了信贷治理过程必需遵循其独有的运动规律。商业银行制定的各种信贷制度和操作规程，必需建立在对各个相关机构、部门及相应人员有明确的权责界定的根底上。真正落实这一点尤为重要，由于在我国银行信贷实践中，长期以来有章不循、违章操作而给银行带来了损失，却无人负责、无人受罚或者没有受到实质性惩罚的现象比拟普遍。强调落实信贷责任制，有利于形成令行制止、严守规章的工作作风。同时，要调动起信贷风险治理部门、审计部门、稽核部门、会计主管等监控业务风险的主动性，定期对他们的工作进展评价，必要时就要追究其监控不力的责任，促使其发挥应有的职能。

3、科学有效的鼓励与约束机制的缺失

新制度经济学指出，鼓励绩效是评价制度优劣的主要指标之一。胜利的制度其一个特征是应以人为本，以“人”为“经济人”作为制度制定的动身点，满意其私利性，激发其追赶利益的积极性。目前信贷治理体制最为突出和急需解决的问题在于鼓励与约束机制的缺失，它直接关系到信贷资产质量、赢利水平、相关利益者积极性的调动、关系如何界定、有效惩罚违规等问题。而在现实中由于国有商业银行产权改革尚不到位，传统用工制度的制约以及鼓励与约束机制的不健全，都给信贷业务的进展带来大量负面影响。尽管信贷责任认定制度在局部银行已经实施，但由于种种缘由并没有落实和贯彻好，这种局面假如长期下去，必将带来很大的负面影响。同样，鼓励机制问题解决不好，会挫伤相关利益者的积极性，也将会对信贷资源的配置效率带来影响。

4、过长的流程链造成的效率损失

国有商业银行贷款业务流程呈现的特点是层次多、环节多，而运行效率缺乏。由于环节多，导致一笔贷款经手人员多，产生职责不清。以县级支行报送一笔省行权限内的贷款为例，从支行受理工程起到省行行长签批同意，至少涉及30个人签字，涉及部门环节达8个：支行业务科——支行领导——二级行尽职调查小组——二级行风险评审委员会——二级行领导——一级行尽职调查小组——一级行风险评审委员会——一级行领导。在该流程中，贷前调查、工程评估、尽职调查、风险评审、贷款审批等环节都要写出相应的报告，经过两次尽职调查，两次风险评审，不仅重复劳动，效率低下，而且不易明确责任。

一笔贷款经过的环节和过程如此简单，不仅不利于提高效率效劳客户，而且由于环节多不利于分清责任，难以到达掌握风险的目的，也极简单因效率低下，而失去客户和市场。

三、基于制度分析的改良策略

当前，以市场为导向、以客户为中心、以风险掌握为重点的信贷治理体制改革已成为我国国有商业银行商业化改革的一个重点。贷款审批制度则是信贷治理体制的