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本资料由【学者】提供
第七章营运资本管理
一、单项选择题
1、以下关于短期借款的描述中不正确的是（）。
A、信贷额度是借款企业与银行在协议中规定的借款最高限额，在限额内银行必须满足企业任何时
候借款要求
B、周转信贷协定是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的协定，在有效期内银
行必须满足企业任何时候借款要求
C、补偿性余额提高了借款的实际利率
D、贴现法计息提高了的实际利率
2、某企业年定货次数为5次，假定缺货100千克的概率是0.3，单位缺货损失是10元，则该企业
的缺货成本是（）元。
A、1500
B、300
C、500
D、1000
3、（2005年考题）某企业按年利率5.8%向银行借款1000万元，银行要求保留15%的补偿性余
额，则这项借款的实际利率约为（）。
A、5.8%
B、6.4%
C、6.8%
D、7.3%
4、下列关于营运管理的说法中不正确的是（）。
A、营运的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理
B、流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产
C、流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大
D、企业占用在流动资产上的，会在一年内收回
5、某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料年存货持有费率为12
元，则最优订货量对应的订货批次为（）次。
A、12
B、6
C、3
D、4
6、以下各项中，不属于应收账款方法的是（）。
A、应收账款周转天数分析
B、账龄分析表
C、应收账款账户余额的模式
D、应收账款收现保证率分析
7、某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底
公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期（）天。（一个月按30
天计算）
第1页
A、72.58
B、60
C、0
D、12.58
8、下列各项关于现金周转期的表述中，错误的是（）。
A、减慢支付应付账款可以缩短现金周转期
B、产品生产周期的延长会缩短现金周转期
C、现金周转期一般短于存货周转期与应收账款周转期之和
D、现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段
9、收款浮动期是指从支付开始到企业收到的时间间隔。以下不属于收款浮动期类型的是
（）。
A、邮寄浮动期
B、结算浮动期
C、到账浮动期
D、处理浮动期
10、ABC公司采用随机模式进行现金管理，已知最高控制线是8750元，最低控制线是5000元，
如果现有现金9000元，此时应投资于有价的金额为（）元。
A、8750
B、6250
C、2750
D、5000
二、多项选择题
1、在流动资产投资战略的选择上，如果一个公司是保守的，那么以下表述合理的有（）。
A、具有低水平的流动资产与销售收入比率
B、企业资产具有较高的流动性
C、能力较强
D、营运风险较低
2、为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（）。
A、企业临时融资的能力
B、企业资产总额的大小
C、企业愿冒缺少现金风险的程度
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